老師，問一個問題:2021年4月份，我公司發(fā)生銷售瀝青2000噸乘以3170元噸，采購瀝青2000噸乘以3140元，我2季度印花稅申報為（采購金額+銷售金額）乘以萬分之3等于8946元。這樣報稅準確嗎？

11、甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%甲公司申報20X3年度企業(yè)所得稅時，涉及武來以下事項:(1)20X3年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價值計量其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實現(xiàn)銷售收入3000萬元。(5)其他相關(guān)資料20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補的虧損200萬元甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實現(xiàn)利潤總額300萬元。問：1.編制所得稅相關(guān)會計分錄2.計算甲公司應(yīng)確定的遞延所得稅資產(chǎn)

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%.甲公司申報20X3年里企業(yè)所得稅時，涉及以下事項(1)203年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價值計量其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實現(xiàn)銷售收入30000萬元。(5)其他相關(guān)資料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補的虧損2600萬元，甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實現(xiàn)利潤總額3000萬元。③除上述事項外，不存在其他差異④甲公司未來預(yù)計有足額的

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權(quán)收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元，報廢生產(chǎn)線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當(dāng)月投入使用不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發(fā)票注明金額1.2萬元。該生產(chǎn)設(shè)備折舊年限10年，預(yù)計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規(guī)定繳納增值稅135萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加13.5萬元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出60萬元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準予扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(多選)甲公司的下列收入中，應(yīng)計入2019年度企業(yè)所得稅收入總額的是()。A.銷售藥品收入2000萬元B.提供專利使用權(quán)收入1000萬元C接受捐贈收入30萬元D報

1111、甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司申報20X3年度企業(yè)所得稅時，涉及以下事項：（1）20X3年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。（2）20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價值計量其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價值為2600萬元。（3）甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業(yè)。（4）20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實現(xiàn)銷售收入30000萬元。（5）其他相關(guān)資料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補的虧損2600萬元，甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實現(xiàn)利潤總額3000萬元。③除上述事項外，不存在其他差異④甲公司未來預(yù)計有足額的應(yīng)納稅所得用于抵扣