你好問題解決了就可以的
甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%, 2020 年度有關(guān)資料如下: (1)本年度銷售商品收入 15 700 萬元,發(fā)生銷售退回 200 萬元,出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元,出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 (2)本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實(shí)無法寫全,具體請(qǐng)看圖片,個(gè)人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解,營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入,因?yàn)闆]有其他所以為0,產(chǎn)生的退回要沖減收入?問題二答案2是不是錯(cuò),營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+公允價(jià)值變動(dòng)收益(-公允價(jià)值變動(dòng)損失)-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失),它上題才說出售固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益,下面利潤卻沒有計(jì)算,這是為什么?問題三答案4是不是也錯(cuò)了,應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額,答案卻多了好幾個(gè)損益類的,還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了?
老師,關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整問題 資料二 企業(yè)沒有無形資產(chǎn)沒有攤銷,而稅法認(rèn)可可以攤銷。 分錄應(yīng)該是補(bǔ)提攤銷會(huì)計(jì)沒有的攤銷j以前年度損益調(diào)整120 d累計(jì)折舊。答案為什么是反著。? 請(qǐng)忽略問題,我突然明白了,沒有審好題
喜洋洋公司2021年的銷售額為1500萬元,凈利為280萬元,資產(chǎn)總額為2000萬元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師老孫在對(duì)該公司的2021年度報(bào)表審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)了以下問題:(1)審計(jì)人員清點(diǎn)現(xiàn)金,發(fā)現(xiàn)短缺700元;(2)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項(xiàng)目金額為900萬元,應(yīng)收賬款總賬為借方余額900萬元,而應(yīng)收賬款明細(xì)賬中有三家客戶的余額為貸方余額,分別為50萬元、60萬元和90萬元,該企業(yè)沒有預(yù)收賬款項(xiàng)目;(3)該公司長期借款12月份應(yīng)計(jì)利息10萬元尚未入賬;請(qǐng)問注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)以上問題應(yīng)采取何種對(duì)策?如果需要的話,請(qǐng)編制相應(yīng)的調(diào)整或重分類分錄。針對(duì)第一個(gè)問題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為700元短款金額不大,要求(1)__墊賠。(寫相關(guān)崗位名字)針對(duì)第二個(gè)問題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為三個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶貸方金額為200萬元,屬于重大金額,應(yīng)當(dāng)編制(2)_調(diào)整分錄(提示:寫重分類或者是賬項(xiàng))將其列入負(fù)債類(3)___項(xiàng)目。針對(duì)第三個(gè)問題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)編制調(diào)整分錄,并相應(yīng)的調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目,借記(4)_項(xiàng)目,貸記(5)__項(xiàng)目,調(diào)整金額為10萬元
假設(shè)A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購買了非同一控制下的B公司80%的有表決權(quán)股份。當(dāng)日B公司除了下表所列資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目之外,其他項(xiàng)目賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同??刂茩?quán)取得日B公司凈資產(chǎn)240000元,其中股本50000元,資本公積40000元,盈余公積147000元,未分配利潤3000元。金額:元項(xiàng)目賬面價(jià)值(萬元)公允價(jià)值(萬元)公允價(jià)值-賬面價(jià)值存貨8102固定資產(chǎn)(管理用)無形資產(chǎn)(銷售用)100121201020-2應(yīng)付債券1615-1要求:1.分別根據(jù)母公司理論、實(shí)體理論、所有權(quán)理論及我國現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,寫出控制權(quán)取得日2022年1月8日的財(cái)務(wù)報(bào)表合并分錄。2.假設(shè)2022年B公司單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表反映實(shí)現(xiàn)利潤12萬元。假設(shè)控制權(quán)取得日B公司存貨對(duì)外銷售了80%;固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊,凈殘值為零,折舊年限10年;無形資產(chǎn)按直線法攤銷凈殘值為零,折舊年限8年;應(yīng)付債券利息調(diào)整按照直線法攤銷,攤銷期限為2年。沒有內(nèi)部交易,也不考慮遞延所得稅:(1)進(jìn)行相關(guān)計(jì)算,寫出2022年度長期股權(quán)投資后續(xù)確認(rèn)
假設(shè)A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購買了非同一控制下的B公司80%的有表決權(quán)股份。當(dāng)日B公司除了下表所列資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目之外,其他項(xiàng)目賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同??刂茩?quán)取得日B公司凈資產(chǎn)240000元,其中股本50000元,資本公積40000元,盈余公積147000元,未分配利潤3000元。金額:元項(xiàng)目賬面價(jià)值(萬元)公允價(jià)值(萬元)公允價(jià)值-賬面價(jià)值存貨8102固定資產(chǎn)(管理用)無形資產(chǎn)(銷售用)100121201020-2應(yīng)付債券1615-1要求:1.分別根據(jù)母公司理論、實(shí)體理論、所有權(quán)理論及我國現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,寫出控制權(quán)取得日2022年1月8日的財(cái)務(wù)報(bào)表合并分錄。2.假設(shè)2022年B公司單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表反映實(shí)現(xiàn)利潤12萬元。假設(shè)控制權(quán)取得日B公司存貨對(duì)外銷售了80%;固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊,凈殘值為零,折舊年限10年;無形資產(chǎn)按直線法攤銷凈殘值為零,折舊年限8年;應(yīng)付債券利息調(diào)整按照直線法攤銷,攤銷期限為2年。沒有內(nèi)部交易,也不考慮遞延所得稅:(1)進(jìn)行相關(guān)計(jì)算,寫出2022年度長期股權(quán)投資后續(xù)確認(rèn)
老師個(gè)體戶是不是不用在電子稅務(wù)局上邊申報(bào)這個(gè)月
老板是做純電商銷售凍品,沒有采購,也沒有庫存,發(fā)貨也是別人,相當(dāng)于只做銷售這個(gè)環(huán)節(jié),請(qǐng)問這種情況怎么做賬確認(rèn)收入?有哪些成本存在?
老師您好!請(qǐng)問個(gè)體工商戶7月報(bào)稅跟一般納稅人是一樣的流程嗎?
老師,為什么報(bào)不了財(cái)報(bào)
老師您好,我們公司清算之前的賬,之前公司找的會(huì)計(jì)只做了個(gè)流水賬,老板現(xiàn)在找了個(gè)財(cái)務(wù)公司清賬,那邊把支出和收入,銀行流水按年統(tǒng)計(jì)都在年底一張憑證做出來了,明細(xì)做了一個(gè)表格。這樣做可以嗎
我們新成立的軟件公司有研發(fā)人員的工資,在新的利潤表下是填在管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用里面
老師,公司注銷了,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人怎么系統(tǒng)刪除
申報(bào)第二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表,利潤表中本期金額是填1-6月,還是4-6月的?
老師,您好,申報(bào)了今年第二季度的企業(yè)所得稅,不用交稅,申報(bào)了后還需要點(diǎn)哪里嗎?
24年第三季度的所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表,和金蝶上數(shù)據(jù)不一致咋整?,F(xiàn)在不知道怎么改了。是因?yàn)楦牧私鸬麛?shù)據(jù),現(xiàn)在不知道當(dāng)時(shí)改的哪個(gè)數(shù)據(jù)了。