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演示賬套

#提問#請問個(gè)體戶繳納增值稅的分錄要怎么寫？

2021-07-16 16:32

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-16 16:32

借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款

快賬用戶3591 追問 2021-07-16 16:33

為什么是已交稅金？

齊紅老師解答 2021-07-16 16:35

你好，小規(guī)模借；應(yīng)收賬款?等科目?????貸；主營業(yè)務(wù)收入??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅????貸；銀行存款一般納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn)??借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）??貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅月初扣繳??借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??貸；銀行存款

快賬用戶3591 追問 2021-07-16 16:38

請問第一個(gè) 借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款是什么情況下做這個(gè)分錄呢？

齊紅老師解答 2021-07-16 16:39

如果未設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的，按照上月末“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目貸方余額做：借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸:銀行存款

快賬用戶3591 追問 2021-07-16 16:51

那是不是要做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（已交稅金）？

齊紅老師解答 2021-07-16 17:43

不用的，同學(xué)，你就做我上面給你的分錄，小規(guī)模一般納稅人的，那個(gè)

借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款

2021-07-16

你們是一般納稅人的嗎

2020-12-22

你是一般納稅人，還是小規(guī)模？

2022-04-14

是補(bǔ)稅還是怎么回事？

2024-03-13

1、確認(rèn)銷售收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款/銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入等應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本等貸：庫存商品等 3、季度（月）末無需繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：其他收益（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）/營業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 4、季度（月）末需要繳納增值稅，實(shí)際繳納后：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款提醒：若直接是免稅業(yè)務(wù)可以只確認(rèn)收入不確認(rèn)增值稅。

2021-06-29

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