請問老師，分公司所得稅如何申報??？主表提示“提示：當前納稅人不存在有就地分攤二級分支機構資格（或為三四級分支機構），無需進行申報，請通過居民企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息報告進行查看?！?，雖然說是無需申報，但是又有申報按鈕，我提交申報就顯示錯誤“主表沒填”，好像上個季度就沒有這樣的狀況，直接就是無需申報，這個季度突然多出來一個申報的按鈕，又不能申報

老師，我們分公司收到稅務局的信息，麻煩您幫我看下這個要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒有按照一般規(guī)定進行匯總納稅企業(yè)的分支機構，按照下列不同情況進行處理： 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業(yè)分支機構所得稅分配表》進行獨立申報的分支機構，需要提供總機構出具的掛靠并獨立申報情況說明，蓋公章報送給我； 二、屬于不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構的（包括：1.屬于不具有主體生產經營職能，且在當地不繳納增值稅、營業(yè)稅的產品售后服務、內部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內部輔助性的二級分支機構；2.上年度總機構認定為小型微利企業(yè)的二級分支機構；3.當年新設立的二級分支機構；?4.市內跨區(qū)的二級分支機構），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級及以下分支機構的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規(guī)定需匯總申報并就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構的，匯總到總機構統(tǒng)一計算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機構所得稅分配表》及時就地繳納企業(yè)所得稅。

老師，我的問題有點復雜，麻煩你啦。 我們企業(yè)是在2020年備案的，我們是分支機構，分支機構就地繳納，在備案的時候沒有認定企業(yè)所得稅，所以一直沒有申報過，營業(yè)收入為0。但是總機構那邊2021.5給了我們企業(yè)所得稅的分配額度。產生了一些資產金額，所以需要進行申報納稅， 2021.5我們去稅務局認定了企業(yè)所得稅，但是第二季度申報中，出現了企業(yè)所得稅的表格，但是顯示利潤總額和財務報表的金額不一致。企業(yè)所得稅的認定時間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒有申報企業(yè)所得稅所以沒有申報起的原因？如果今年重新申報2020年的會有什么影響嗎？

總分支機構第一年，企業(yè)所得稅，無需分配給分支機構申報，由總機構合并申報。請問企業(yè)所得稅季度預繳申報（A表）17-20行要不要填寫。 老師，你幫我看看，我們這樣沒有填寫17-20行對嗎？

企業(yè)所得稅分支機構年度納稅申報表(A類) 是不是申報表上只要填報第21行和22行的分支機構分攤比例和分攤應交所得稅額即可？我看其他都是灰色不可填區(qū)域，只有21-22行可填寫數據，我們分公司企業(yè)所得稅季度申報的時候也是只要填寫這兩個