老師我想請(qǐng)問(wèn)一下之前我們公司借款給人家單位，后來(lái)利息收到了51萬(wàn)。我在繳納借款利息增值稅的時(shí)候做的分錄是借銀行存款51萬(wàn)，貸其他業(yè)務(wù)收入48.11萬(wàn)，應(yīng)該交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)是2.89萬(wàn)。老師我才想起來(lái)是不是做錯(cuò)了，是不是應(yīng)該按51萬(wàn)來(lái)計(jì)稅呢？就是增值稅應(yīng)該交3.06萬(wàn)，我有點(diǎn)搞不清楚了。

老師，貸款利息，結(jié)息之日起，90天以?xún)?nèi)應(yīng)收但是沒(méi)有收到的利息按現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，91天起以后應(yīng)收未收的就暫不繳納增值稅，這個(gè)是什么意思啊，這個(gè)利息到底是多久的利息

發(fā)放貸款后自結(jié)息日起90天內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收未收利息按現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，自結(jié)息日起90天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息暫不繳納增值稅，待實(shí)際收到利息時(shí)按規(guī)定繳納增值稅。 這個(gè)只的是什么意思，沒(méi)看懂，請(qǐng)老師給舉個(gè)例子說(shuō)一下吧，謝謝了。

有筆0利息借款在增值稅申報(bào)的時(shí)候是視同銷(xiāo)售收入的利息收入，小規(guī)模納稅人3%在22年免稅，賬務(wù)處理怎么做呢？ 實(shí)際上沒(méi)收到利息，也沒(méi)有交增值稅 這個(gè)是不是可以不賬務(wù)處理哦 只稅務(wù)申報(bào) 借:xx 貸:應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)借方放什么科目，這么消掉呢

根據(jù)《增值稅暫行條例》第一條規(guī)定，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)，銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，為增值稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納增值稅。所以，企業(yè)在退回保證金的銀行存款利息收入不屬于上述增值稅的征稅范圍，不征增值稅。但是企業(yè)所得稅法第六條第（五）項(xiàng)所稱(chēng)利息收入，是指企業(yè)將資金提供他人使用但不構(gòu)成權(quán)益性投資，或者因他人占用本企業(yè)資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。所以，招標(biāo)人按照規(guī)定退回投標(biāo)保證金及銀行同期存款利息，存款利息不征收增值稅，但是需要繳納企業(yè)所得稅。以上結(jié)論投標(biāo)保證金是不是不需要申報(bào)增值稅直接作為利息收入處理？