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有一張計入研發(fā)費用-費用化的發(fā)票,不能稅前扣除,匯算清繳怎么調(diào)整,填在哪一列?。?/h1>

2021-07-15 17:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-15 17:32

你好,納稅調(diào)整項目明細表第30行那里,納稅調(diào)增。

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快賬用戶8982 追問 2021-07-15 17:47

研發(fā)費用明細表還要調(diào)么?

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齊紅老師 解答 2021-07-15 17:49

不能稅前扣除,更不能加計扣除,那里不用填這個費用就好了。

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你好,納稅調(diào)整項目明細表第30行那里,納稅調(diào)增。
2021-07-15
您好,這個的話是?具體填報時,《研發(fā)項目可加計扣除研發(fā)費用情況歸集表》中的第11行“當期實際加計扣除總額”將自動帶入年度納稅申報表附表A107014《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》中合計行的第19列“本年研發(fā)費用加計扣除額合計”(該表其余數(shù)據(jù)項無需填寫)
2024-07-30
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2025-05-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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