有以前年度租賃發(fā)票應(yīng)開(kāi)具9個(gè)點(diǎn)發(fā)票的當(dāng)時(shí)開(kāi)了5個(gè)點(diǎn)發(fā)票，現(xiàn)補(bǔ)繳4個(gè)點(diǎn)增值稅，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在分錄該怎么做？
您好，借未交增值稅貸銀行，直接補(bǔ)上就可以
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您好，老師。請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，企業(yè)是小規(guī)模，開(kāi)票稅率應(yīng)該是3點(diǎn)的。我11月和12月各開(kāi)了一張發(fā)票，現(xiàn)在1月要對(duì)做增值稅季度申報(bào)時(shí)才發(fā)現(xiàn)11月和12月開(kāi)的發(fā)票的稅率是5，那現(xiàn)在增值季度申報(bào)該怎么填？11月和12月的發(fā)票誤開(kāi)5點(diǎn)的，現(xiàn)在又該怎么做？是重開(kāi)發(fā)票嗎？
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有以前年度租賃發(fā)票應(yīng)開(kāi)具9個(gè)點(diǎn)發(fā)票的當(dāng)時(shí)開(kāi)了5個(gè)點(diǎn)發(fā)票，現(xiàn)補(bǔ)繳4個(gè)點(diǎn)增值稅，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在分錄該怎么做？
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，我9月份開(kāi)租賃發(fā)票應(yīng)該開(kāi)一個(gè)點(diǎn)的，開(kāi)錯(cuò)了，開(kāi)了5個(gè)點(diǎn)的。那我現(xiàn)在要怎么做，向?qū)Ψ绞栈匕l(fā)票，開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖掉。然后再開(kāi)正確一個(gè)點(diǎn)的發(fā)票給對(duì)方。但是已經(jīng)按5個(gè)點(diǎn)的稅交了增值稅呢，到時(shí)候怎么報(bào)這10月份的稅？
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企業(yè)小規(guī)模納稅人時(shí)預(yù)繳5%增值稅，出租房屋，發(fā)票未開(kāi)，現(xiàn)在升為一般納稅人了，開(kāi)具房屋出租發(fā)票，現(xiàn)在可以開(kāi)5%發(fā)票嗎，還是按9個(gè)點(diǎn)來(lái)交？謝謝老師
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12月份收到業(yè)主按揭放款，發(fā)票開(kāi)了增值稅9個(gè)稅點(diǎn)發(fā)票，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅，到1月份時(shí)發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，應(yīng)該開(kāi)不癥稅發(fā)票，然后把12月開(kāi)具的稅點(diǎn)發(fā)票紅沖了，請(qǐng)問(wèn)1月份開(kāi)具紅沖分錄怎么做？
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老師好，發(fā)工資的時(shí)候，需要去哪里錄入工資表？是交社保的那里錄入每個(gè)人的工資表并提交嗎？課程里面好像沒(méi)有講。
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老師，好比我有10個(gè)庫(kù)存商品。我產(chǎn)生了銷(xiāo)售，確認(rèn)收入，然后就要結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫(kù)存就減少了，那么我要把這次收入作為預(yù)收我就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫(kù)存在賬上就不用減少了。但實(shí)際庫(kù)存少了。所以是不是做預(yù)收會(huì)比確認(rèn)收入的賬上庫(kù)存數(shù)量結(jié)存多？
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董老師 在線(xiàn)嗎？想咨詢(xún)您~
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老師殘保金不是一年平均人數(shù)不超過(guò)30人就不用交嗎？它跟工資總數(shù)有關(guān)嗎？如果人數(shù)不超，工資總額大小不影響吧
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那未交增值稅科目總要平吧，后面貸未交增值稅，借啥科目呢？要問(wèn)的是借方最終的科目？利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)對(duì)嗎？
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸銀行
老師你這是常規(guī)的，我這里問(wèn)的是補(bǔ)繳以前年度的增值稅，補(bǔ)繳以前年度的增值稅，不涉及進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)，因?yàn)闆](méi)有紅沖以前年度5個(gè)點(diǎn)發(fā)票也沒(méi)有重開(kāi)9個(gè)點(diǎn)發(fā)票，只是自查跟稅局同意補(bǔ)繳了4個(gè)點(diǎn)增值稅的分錄做法，想確認(rèn)一下是否經(jīng)過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。
增值稅補(bǔ)交是一樣做法 你增值稅價(jià)外稅不需要通過(guò)損益科目，所以不做利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
沒(méi)有重新開(kāi)么？那需要通過(guò)了，借未分配利潤(rùn)，貸未交增值稅，借未交增值稅，貸銀行
借未分配利潤(rùn) 這個(gè)是代替之前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，相當(dāng)你之前收入多做了，沖收入，