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演示賬套

請問建筑勞務(wù)分包有限公司申報增值稅時自己開具的專票是不是填寫在第2行呢？是填寫在貨物及勞務(wù)還是填寫在后邊的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)那列呢？

2021-07-14 18:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-14 18:28

你好是的，這個填寫是的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)那列

快賬用戶1143 追問 2021-07-14 18:31

老師那前邊的一列中勞務(wù)是指的啥？什么時候填寫第一列

齊紅老師解答 2021-07-14 18:37

加工修理修配勞務(wù)這個，受托加工，維修這個就填寫這個

快賬用戶1143 追問 2021-07-14 18:42

老師如果自己開具的專票是不是也不能享受小規(guī)模納稅人45萬以下免交增值稅呀？只有自己開具的普票才能銷售是嗎？

齊紅老師解答 2021-07-14 18:45

你好是的您說是對額，是的，

快賬用戶1143 追問 2021-07-14 18:49

老師那我開票時增值稅明明是54757.26元，但是現(xiàn)在申報時自動帶出的增值稅是54757.28元，多了2分錢，那我就直接按這個多2分的申報并繳納嗎？那計提時我按哪個數(shù)額計提呢？

齊紅老師解答 2021-07-14 18:50

你好可以的，多的0.02做營業(yè)外支出，

快賬用戶1143 追問 2021-07-14 18:56

那就是說按自動生成的申報，而計提時按發(fā)票上那金額計提，等下月實(shí)際繳納時再將申報時出現(xiàn)的那多的2分錢作為營業(yè)外支出，是這意思吧？

齊紅老師解答 2021-07-14 18:58

是的，您的理解是對的。是的

快賬用戶1143 追問 2021-07-15 10:40

老師公司增值稅申報時自動帶出金額1.比實(shí)際開票票面稅費(fèi)少了1分錢，請問這1分錢是不是季度末計提時也不計提，而在下季度初實(shí)際繳費(fèi)時再計入營業(yè)外收入呀？2.那計入營業(yè)外收入哪個二級科目呀？3.如果以前多交計入了營業(yè)外支出，那現(xiàn)在少交也計入營業(yè)外支出負(fù)數(shù)可以不？還是說必須計入營業(yè)外收入呢？有規(guī)定不？

齊紅老師解答 2021-07-15 10:43

你好是的，這個可以，其他下面，這個做營業(yè)外收入，實(shí)務(wù)中不做營業(yè)外支出負(fù)數(shù)，你做這個影響不大，