旅游服務(wù)差額征稅旅游服務(wù)收入1萬 主營業(yè)務(wù)收入8620.69 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1379.31 收到成本發(fā)票4000：主營業(yè)務(wù)成本-機(jī)票款3773.58 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 226.42 那這個(gè)繳納增值稅是（1379.31-226.42=1152.89
你好！ 是的，你的理解很對
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旅游服務(wù)差額征稅旅游服務(wù)收入1萬 主營業(yè)務(wù)收入8620.69 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1379.31 收到成本發(fā)票4000：主營業(yè)務(wù)成本-機(jī)票款3773.58 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 226.42 那這個(gè)繳納增值稅是（1379.31-226.42=1152.89
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57．【單選題】某旅行社為增值稅一般納稅人，應(yīng)交增值稅采用差額征稅方式核算。2019年7月份，該旅行社為乙公司提供職工境內(nèi)旅游服務(wù)，向乙公司收取含稅價(jià)款212萬元，其中增值稅12萬元，全部款項(xiàng)已收妥入賬。旅行社以銀行存款支付其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用和其他單位相關(guān)費(fèi)用共計(jì)106萬元，其中，因允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額6萬元。則下列會計(jì)處理錯(cuò)誤的是（)?！究梢韵炔蛔鳌緼.借：銀行存款212貸：主營業(yè)務(wù)收入200應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）12B.借：主營業(yè)務(wù)成本106貸：銀行存款106C.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）6貸：主營業(yè)務(wù)成本6D.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）6貸：主營業(yè)務(wù)收入6
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某旅行社為增值稅一般納稅人，應(yīng)交增值稅采用差額征稅方式核算。2021年8月份，該旅行社為甲公司提供職工境內(nèi)旅游服務(wù)，向甲公司收取含稅價(jià)款318萬元，其中增值稅18萬元，全部款項(xiàng)已收妥入賬。旅行社以銀行存款支付其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用和其他單位相關(guān)費(fèi)用共計(jì)206萬元，其中，因允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額6萬元。下列各項(xiàng)中，相關(guān)賬務(wù)處理正確的有（）。A確認(rèn)旅游服務(wù)收入時(shí)：借：銀行存款318貸：主營業(yè)務(wù)收入300應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）18B支付旅游費(fèi)用時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本206貸：銀行存款206C根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項(xiàng)稅額，并調(diào)整成本：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）6貸：主營業(yè)務(wù)成本6D根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項(xiàng)稅額，并調(diào)整成本：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6貸：主營業(yè)務(wù)成本6
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老師好，公司是一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，怎么會是負(fù)數(shù)呢？ 之前做收入， 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額 做成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 交稅的時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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(1）對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)收賬款借：庫存商品，貸：主營業(yè)務(wù)成本(2）對乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
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老師怎么確定旅游服務(wù)收入只能開普票，那怎么確定成本呢
如果差額開票的話，只能開普票的
根據(jù)收到的成本發(fā)票確認(rèn)成本。
老師，這里的數(shù)據(jù)都是含稅的 這個(gè)月開了旅游收入1000（含稅）普票 那么 成本發(fā)票是不是也是普票（假如收到普票400（含稅）） 那是不是1000-400=600就是交的增值稅
對的。按600計(jì)算交納增值稅的
意思就是開普票就是含稅的收入1000-收到成本發(fā)票普票含稅的去繳納增值稅稅額 如果收到專票的話不進(jìn)去抵扣可以入成本直接抵扣嗎
你好?((└|o^▽^o|┐)) 是的，你的理解很對
1000（含稅的）-400-400（專票）/1.06*0.06=納稅額
是的，你的理解很對
旅游服務(wù)開普票收到專票400不去抵扣就全額扣除 如果抵扣專票400 （400的稅額是13的稅率，那只能抵扣稅額11.65對嗎？1000-400（普票）-11.65 如果沒有抵扣1000-400-400（專票含稅的） 這個(gè)專票是住宿費(fèi) 餐飲費(fèi)可以全額抵扣 如果住宿費(fèi)和餐飲費(fèi)取得是普票就是一定全額抵扣 如果是專票只能抵扣稅額對嗎？
是的，你的理解很對
老師如果不是開旅游服務(wù) 發(fā)票大類開現(xiàn)代服務(wù)是不是就是和正常的一樣抵扣 一樣的的銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)納稅額
是的，那就是一般計(jì)稅了，你的理解很對
謝謝老師
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
老師 這家公司呢 是按工單分的 比如一個(gè)項(xiàng)目算一個(gè)工單 我的意思是一個(gè)項(xiàng)目開的普票收入只能對應(yīng)的成本發(fā)票，如果這個(gè)項(xiàng)目完了 但是還有多余的成本發(fā)票可不可以算在另外一個(gè)項(xiàng)目上 就是另外一次旅游項(xiàng)目中 這樣國稅局會查嗎 可以解釋的通嗎？
如果都是差額計(jì)稅，沒有影響的
可以解釋的通對嗎？同事問我依據(jù)是什么 我就是解釋說旅游收入確定的是旅游成本發(fā)票就是可以的
是的，你的理解很對