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這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)減少和所得稅費(fèi)用增加是沖減的上年所確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用吧？

這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)減少和所得稅費(fèi)用增加是沖減的上年所確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用吧？
2021-07-13 08:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-13 08:51

學(xué)員您好，是的，沖減的是2018年的

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快賬用戶4251 追問(wèn) 2021-07-13 08:52

為什么C選項(xiàng)不對(duì)啊

頭像
齊紅老師 解答 2021-07-13 08:53

學(xué)員您好，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不會(huì)影響應(yīng)交所得稅的，因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備稅法是不認(rèn)的，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生 我舉個(gè)例子，假如你賬上計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備100，當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)是1000，那企業(yè)所得稅是按照1100*25%來(lái)繳納的 回到這道題，沖銷了壞賬準(zhǔn)備，那會(huì)計(jì)利潤(rùn)還是1100，稅法也還是按照1100*25%來(lái)交稅

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學(xué)員您好，是的，沖減的是2018年的
2021-07-13
遞延所得稅費(fèi)用等于遞延所得稅負(fù)債增加額加上遞延所得稅資產(chǎn)減少額，是因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)與所得稅費(fèi)用有著密切的關(guān)系。遞延所得稅負(fù)債增加，說(shuō)明企業(yè)未來(lái)需要繳納的稅費(fèi)增加，而遞延所得稅資產(chǎn)減少，說(shuō)明企業(yè)未來(lái)可以抵扣的稅費(fèi)減少，因此遞延所得稅費(fèi)用等于遞延所得稅負(fù)債增加額加上遞延所得稅資產(chǎn)減少額
2023-10-09
你好 遞延所得稅資產(chǎn)下面的科目選什么？---這個(gè)是什么意思的呀
2024-04-18
同學(xué)您好！ 他們之間的有一個(gè)小小的前提就是如果考試中有其他權(quán)益工具投資、其他債權(quán)投資等影響其他綜合收益的金融資產(chǎn)所導(dǎo)致的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債他是不會(huì)有影響所得稅費(fèi)用以及應(yīng)納稅所得額的； 那么一般情況下： 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)（增加） 貸：遞延所得稅負(fù)債（增加） 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 根據(jù)這個(gè)分錄你就能輕輕松松的解決倒擠出所得稅費(fèi)用哦
2021-08-07
您好，正在為您解答
2023-05-01
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