請教一下老師，我之前沒有做過小規(guī)模納稅人的賬務(wù)，現(xiàn)在新開一個小規(guī)模納稅人，第二季度含稅（1%）銷售額共10萬，怎么填寫印花稅？是按照10/（1+1%）算計稅依據(jù)還是按照10/（1+3%）來結(jié)算？

老師，問一下，我們是小規(guī)模納稅人，季報增值稅的時候沒有超過15萬元銷售額，但是之前不是有優(yōu)惠政策嘛按照1%開票?，F(xiàn)在報增值稅的時候應(yīng)該怎么填列啊。

老師，這個新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開具普票嗎？季度超過30萬的，就在申報的時候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

請問老師，問題一：23年小規(guī)模納稅人銷售收入月不超過10萬元，季度不超過30萬元的，免征增值稅，那么超過月10萬，季度30萬元的，按照3％還是1％繳納稅款？問題二：還有小規(guī)模納稅人開具普票是否還是免稅？

老師，小規(guī)模納稅人增值稅申報表，，我做賬按1%做的，含稅是22萬，做賬按1%算的不含稅額是22萬÷1.01=217821元，沒超過30萬，那填報表的時候，我填10欄是填217821元，還是填22萬÷1.03=213592元，請問填那一個數(shù)據(jù)