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Q

老師，小規(guī)模季度增值稅需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理嗎

2021-07-11 19:45
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-07-11 19:54

不用，小規(guī)模銷項稅直接入到未交增值稅里面，支付的是借方未交增值稅，貸方銀行存款就好

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快賬用戶5493 追問 2021-07-11 19:56

老師，分錄是

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齊紅老師 解答 2021-07-11 19:57

確認(rèn)的是借方：應(yīng)收賬款 貸方：營業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，支付的時候，按上面說的制憑證

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快賬用戶5493 追問 2021-07-11 19:58

老師，這樣就不涉及到應(yīng)交稅費(fèi)―銷項稅額了

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齊紅老師 解答 2021-07-11 20:05

小規(guī)模納稅人不涉及這個科目

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快賬用戶5493 追問 2021-07-11 22:15

老師，是可以有這個科目的

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齊紅老師 解答 2021-07-12 07:38

小規(guī)模納稅人沒能抵扣進(jìn)項稅，對應(yīng)的銷項稅直接記入未交增值稅貸方就好

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不用，小規(guī)模銷項稅直接入到未交增值稅里面，支付的是借方未交增值稅，貸方銀行存款就好
2021-07-11
你好；季度末如果確實低于標(biāo)準(zhǔn)30萬的； 要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目的
2024-04-10
是的沒錯，這 是要的1、計提時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2023-03-24
你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
2024-05-10
季度末不做 繳納的當(dāng)月借、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸、銀行存款。
2025-03-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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