老師，小規(guī)模納稅人季度銷售額45萬元以下免增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅計入營業(yè)外收入，結(jié)轉(zhuǎn)收入以后企業(yè)所得稅申報表里面營業(yè)收入填營業(yè)外收入和主營業(yè)務(wù)收入之和嗎

小規(guī)模30萬以內(nèi)的收入，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免 這個增值稅最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 營業(yè)外收入要交企業(yè)稅，那豈不是增值稅還要交企業(yè)稅？

老師，請問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤表有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄的吖

老師，小規(guī)模季度45萬免增值稅，會計處理借：應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入 ，這樣營業(yè)外收入又得拿去企業(yè)所得稅繳納嗎？

小規(guī)模納稅人免征增值稅沒有限額了，那如果一個季度收入45萬，發(fā)生銷售收入時。借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 45 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅45?3%=1.35 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1.35 貸:營業(yè)外收入-增值稅減免1.35 是這樣走賬嗎？