老師，報(bào)表上面一行不是又個(gè)資產(chǎn)總額，季初季末，季初填上個(gè)月季末金額，那季末應(yīng)該填本季度的發(fā)生額嗎

學(xué)員，這個(gè)季初季末都是時(shí)點(diǎn)數(shù)，不是發(fā)生數(shù)。所以季末填的是6月份的資產(chǎn)總額期末數(shù)

老師有點(diǎn)不明白，這個(gè)季度資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)算出來多少是不是就是填在季末數(shù)據(jù)那

我這么說的對不對

是的，資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)字就是期末數(shù)，你拉一張3月份的資產(chǎn)負(fù)債表和6月份的資產(chǎn)負(fù)債表，上面的期末數(shù)就發(fā)別是第一季度季末數(shù)和第二季度季末數(shù)

資產(chǎn)負(fù)債表是不是累計(jì)的，我做的只是第二季度的數(shù)據(jù)，是不是要加上個(gè)季度的數(shù)據(jù)，才是這個(gè)季度的季末數(shù)據(jù)

是的，資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)是一個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)，不是累計(jì)的概念 我舉個(gè)例子，假設(shè)你資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)自始至終只有現(xiàn)金這一個(gè)項(xiàng)目，那你第二季度的資產(chǎn)負(fù)債表上的期末數(shù)就是你6月份手上有多少現(xiàn)金，現(xiàn)在所得稅申報(bào)表填的季末數(shù)也是要填6月份你手上有多少現(xiàn)金而已 利潤表才是有累計(jì)的概念，資產(chǎn)負(fù)債表是時(shí)點(diǎn)數(shù)的概念 我再換種說法，利潤表代表一段時(shí)間的情況，資產(chǎn)負(fù)債表只是代表某個(gè)時(shí)間點(diǎn)的情況

不是的，資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)是一個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)，不是累計(jì)的概念 上面回復(fù)的第一句改一下

實(shí)際你資產(chǎn)總額填表的時(shí)候，第二季度季初數(shù)你就填第一季度季末數(shù)，第二季度季末數(shù)你就填你系統(tǒng)產(chǎn)生的資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)就行，不用你手動(dòng)加上上個(gè)季度的數(shù)字的

明白了，老師我上個(gè)季度末幾百萬，這個(gè)季末幾萬，就看這個(gè)數(shù)據(jù)正不正常呢

學(xué)員，那你看一下是資產(chǎn)項(xiàng)目里那個(gè)科目變化那么大造成的？然后是什么原因造成的？

老師，問一下，第一季度報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候季初總額是去年底的數(shù)據(jù)，季末是今年第一季度的資產(chǎn)總額的數(shù)據(jù)，這個(gè)季度企業(yè)所得稅跟年度的有什么區(qū)別，

我感覺概念不清楚有模糊，填數(shù)據(jù)的時(shí)候填錯(cuò)了

學(xué)員您好，季度所得稅是預(yù)繳，年度所得稅是匯算請假 就是季度的時(shí)候先簡單地按利潤總額來預(yù)繳所得稅，等次年匯算請假時(shí)會(huì)按照利潤總額調(diào)增調(diào)減得到應(yīng)納稅所得額之后再計(jì)算最終的應(yīng)納稅額，然后就行多退少補(bǔ)

老師，這個(gè)數(shù)據(jù)變化大怎么查，影不影響正常申報(bào)啊

學(xué)員您好，按照我上條回復(fù)給你寫的思路，你對照兩份資產(chǎn)負(fù)債表，把資產(chǎn)項(xiàng)目中哪幾個(gè)科目變化很大的挑出來，然后再針對挑出來的科目看明細(xì)賬，找出變化的原因即可

如果我上個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候把數(shù)據(jù)累計(jì)了那怎么處理

學(xué)員您好，上個(gè)季度應(yīng)該不會(huì)累計(jì)吧？上個(gè)季度不是第一次填嗎？ 你可以先自查，如果真的填錯(cuò)了可以更正申報(bào)

好的，我先自己查下看看

嗯嗯，先自查看一下

老師，做了一筆長期借款，填資產(chǎn)負(fù)債表兩邊不平衡數(shù)據(jù)相差金額就是長期借款兩背，是不是我資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)填錯(cuò)了