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你好；? 比如 ??一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利?（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 ? ?

2023-07-17

快賬用戶(hù)2576 追問(wèn) 2021-07-09 16:53

不是，我們是運(yùn)輸公司，請(qǐng)別人幫我們修建衛(wèi)生間。

齊紅老師解答 2021-07-09 16:53

?你好? 那你就計(jì)入? ? ? 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用? ? ? 到時(shí)按月分?jǐn)傆?jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??

快賬用戶(hù)2576 追問(wèn) 2021-07-09 16:56

可以做固定資產(chǎn)不

齊紅老師解答 2021-07-09 17:00

?你好? ? ? 如果是單獨(dú)修建的話? ?自用的? 你可以單獨(dú)做固定資產(chǎn)去。但是要按建筑物折舊按20年處理的?

快賬用戶(hù)2576 追問(wèn) 2021-07-09 17:14

請(qǐng)問(wèn)一下，所得稅鑒證服務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做

齊紅老師解答 2021-07-09 17:16