久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

想知道這道題的詳細(xì)解題過(guò)程謝謝老師

2021-07-09 13:39

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-09 13:45

廣告費(fèi)扣除限額1200*15%=180 利息費(fèi)用扣除限額310*6%=18.6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1200*0.5%=6，15*60%=9，取孰低值所以可扣除6 為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)不得稅前扣除學(xué)員您好，稍后繼續(xù)回復(fù)

齊紅老師解答 2021-07-09 13:52

利潤(rùn)總額1200+25+39-1100-5.6-38-40-26-33.52=20.88 捐贈(zèng)扣除限額20.88*12%=2.5056 應(yīng)納稅所得額20.88-25+30-18.6+15-6+5+29.52-2.5056-22=26.2944 應(yīng)納所得稅額26.2944*5%=13147.2元該企業(yè)符合小微企業(yè)條件，所以企業(yè)所得稅按5%征

齊紅老師解答 2021-07-09 13:53

學(xué)員您看一下，有不明白的地方盡管問(wèn)我

快賬用戶2676 追問(wèn) 2021-07-09 13:54

小微企業(yè) 最后那步不是?? 50%?? 20%嗎

快賬用戶2676 追問(wèn) 2021-07-09 13:59

20% 50% 5% 25%都什么情況下用呢

齊紅老師解答 2021-07-09 14:00

自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。學(xué)員您看一下上面的政策原文，100萬(wàn)以內(nèi)是25%*20%=5%，是5% 100-300萬(wàn)之間是50%*20%=10%

快賬用戶2676 追問(wèn) 2021-07-09 14:03

謝謝了老師

齊紅老師解答 2021-07-09 14:09

不客氣的學(xué)員，祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈

快賬用戶2676 追問(wèn) 2021-07-09 17:47

最后的結(jié)果是1.31472吧

齊紅老師解答 2021-07-09 17:52

學(xué)員您好，是的，1.31472萬(wàn)元