老師，我們是會展公司（小規(guī)模公司），客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬），手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。！?。∽⒁庾⒁庵攸c來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物流，活動物料有電動車、手機、平板。而且后期也會給對方開票，只開一張會展活動費，我這種情況是不是跟視同銷售無關。客戶贊助的2萬手機平板未取得發(fā)票也不用付款，老師說不需要入賬提現(xiàn)，那這部分中獎人員代繳的個稅，我們就正常做一筆代繳個稅就行了是嗎？

老師，我們是會展公司（小規(guī)模公司），客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬），手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。！?。∽⒁庾⒁庵攸c來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物流，活動物料有電動車、手機、平板。而且后期也會給對方開票，只開一張會展活動費，我這種情況是不是跟視同銷售無關。收到物料電動車的發(fā)票→借：主營業(yè)務成本5萬貸：銀行5萬；收取中獎客戶個稅款項→借:庫存現(xiàn)金1萬貸:應交稅費-個人所得稅1萬；次月代繳個稅→借：應交稅費-個稅你1萬貸：銀行1萬；老師，這樣做會計分錄對嗎？？？麻煩看一下會計分錄。還有一個問題不明白→申報殘保金和稅務年報時有涉及填寫工資金額，要包含計算抽獎人員的申報金額金額在里面嗎？主要這些也不是我們員工？

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你好，老師，補交附加稅的稅金也需要繳納滯納金嗎

老師，出口貨物成交方式CIF，海運費，保費計入其他應付款-海運費，是吧？分錄：借：應收-客戶 貸：主營業(yè)務收入 其他應付款-海運費，保費 。是這樣吧

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