以前年度做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益，是借財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損失，貸應(yīng)收賬款，今年要沖銷(xiāo)調(diào)整，應(yīng)該如何沖銷(xiāo)
借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)或利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù) 貸應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
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老師，公司去年錯(cuò)誤入賬，做了一筆分錄。今年要紅沖，是否涉及到以前年度損益調(diào)整？如何做賬務(wù)處理？ 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 -10000 貸：其他應(yīng)付款-往來(lái) -10000
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以前年度做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益，是借財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損失，貸應(yīng)收賬款，今年要沖銷(xiāo)調(diào)整，應(yīng)該如何沖銷(xiāo)
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老師，我司是銷(xiāo)售方，去年銷(xiāo)售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開(kāi)了紅字專(zhuān)票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫(kù)存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問(wèn)，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？
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沖紅去年收入發(fā)票 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 銷(xiāo)項(xiàng)稅額（紅字） 還需要做一筆 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整嗎？？？
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老師 收到一筆美元貨款直接在銀行結(jié)匯為人民幣入賬，差額去年放在手續(xù)費(fèi)核算了 ，應(yīng)該放到匯兌損益科目，改到24年 需要用以前年度損益調(diào)整還是直接沖減重新做到匯兌損益科目就行 金額7萬(wàn)多
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為什么是負(fù)數(shù)？
因?yàn)槭菦_回去年的分錄
能不能借應(yīng)收賬款，貸利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整，再借利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
沒(méi)有這樣的科目設(shè)置的：貸利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整，我已經(jīng)很清楚地告訴你，為啥要自己列一套出來(lái)呢？
好的，那我直接做借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)，貸方應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)？
可以的，這樣做可以的
謝謝老師
?不客氣，祝你生活愉快，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝