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演示賬套

老師您好！股權(quán)轉(zhuǎn)讓，所得要繳納企業(yè)所得稅，沒有看到公司的轉(zhuǎn)讓協(xié)議。但是股權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓方是同個(gè)公司的，如果約定分次轉(zhuǎn)讓，分次付款，可以分次確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得嗎？

2021-07-07 12:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-07 13:08

你這個(gè)本身是一個(gè)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，只是說你那個(gè)錢的話，分期付這種情況你就不能分次確認(rèn)轉(zhuǎn)讓。如果說你每一次轉(zhuǎn)讓他們都沒有關(guān)系，這種情況下就作為多次轉(zhuǎn)讓，分次確認(rèn)轉(zhuǎn)讓。

快賬用戶7838 追問 2021-07-07 13:21

老師，是這樣的情況：聽老板說轉(zhuǎn)讓款一共是100萬，第一次轉(zhuǎn)讓款在6月份收到，金額為10萬元，然后財(cái)務(wù)賬面立馬把長(zhǎng)投銷掉，多出來的轉(zhuǎn)為投資收益，這樣多出來的投資收益相應(yīng)也需要繳納企業(yè)所得稅的。但是發(fā)現(xiàn)7月5日時(shí)我司老板還給被轉(zhuǎn)讓的公司打入投資款2萬元。這種情況怎么處理？明明賬務(wù)6月全部確認(rèn)了完投資收益了，但是7月初老板還給轉(zhuǎn)讓公司打了投資款啊

齊紅老師解答 2021-07-07 13:24

你現(xiàn)在需要區(qū)分后面轉(zhuǎn)的這個(gè)是新的轉(zhuǎn)讓資金，還是什么

快賬用戶7838 追問 2021-07-07 13:31

后面的也是股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。應(yīng)該雙方協(xié)議要等被轉(zhuǎn)讓公司的全部手續(xù)搞好才支付清所有的轉(zhuǎn)讓款吧。這樣的話，只要一天沒有變更完手續(xù)，我們可以把前期收到的轉(zhuǎn)讓款先放在預(yù)收賬款嗎？等到后期全部手續(xù)、執(zhí)照之類的變更完了再確認(rèn)投資收益？

齊紅老師解答 2021-07-07 13:35

對(duì)的，如果屬于一次轉(zhuǎn)讓交易在沒有變更前不作為轉(zhuǎn)讓利潤(rùn)處理

齊紅老師解答 2021-07-07 13:35

直接收款計(jì)入負(fù)債處理，后面變更轉(zhuǎn)投資收益

快賬用戶7838 追問 2021-07-07 13:38

好的，明白了，等他們搞完所有手續(xù)先了，先把預(yù)收到的轉(zhuǎn)讓款計(jì)入負(fù)債，后期全部搞完了，再確認(rèn)投資收益。

齊紅老師解答 2021-07-07 13:39

對(duì)的，就是這個(gè)意思的