公司剛成立，集團（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費等，做預(yù)提費用 ，入新公司的賬，出報表，集團將這部分預(yù)提費用合并入今年集團的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預(yù)提一方，不申報12月的稅，是不是不合適？

六月中旬剛注冊成立的一般納稅人。沒有業(yè)務(wù)費用。零申報所得稅時就只填A(yù)類報表，主表是嗎？其他的附列表也顯示不出來。是條件元報？有的還需要采集，是政策改變了嗎？以前也沒有采集啊

一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業(yè)所得稅的時候風(fēng)險掃描提示出這么多 有沒有關(guān)系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊

一般納稅人注銷不過，沒顯示原因，窗口說他們看到跨月了需要補報7月個稅。只能看到這個。我重新登錄稅務(wù)局，預(yù)檢也是顯示這個需要報才可以提交注銷，問，正常來說他們看不到其他原因了，是表示問題就只有剛說得那個嗎。如果還有其他原因，例如成本票不夠啥的，都能一并知道吧？