小規(guī)模沒有這個科目呢

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

這樣不就是負(fù)數(shù)了嗎？預(yù)交的稅額比開票的稅額多了幾分錢

是的，留著以后抵扣的。

借方有余額才能證明你們是多交了。

好的，還有就是預(yù)交的個人所得稅怎么做分錄啊

借應(yīng)交稅費個稅貸銀行存款，如果沒法抵扣的，借工程施工貸應(yīng)交稅費，個稅。

工程施工哪個明細(xì)科目啊