是的，老師，我現(xiàn)在就是不知道怎么記賬了。我現(xiàn)在收到了款，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅。然后再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。但假如我之后再開發(fā)票出去，這個(gè)要怎么記賬呢？也有可能這個(gè)發(fā)票是二個(gè)月積累到一起開給對(duì)方。到時(shí)候怎么做賬務(wù)處理？

你如果是小公司，建議你按照開票的時(shí)候確認(rèn)收入

老師，我這個(gè)貿(mào)易公司是一般納稅人。

是的，你們是一般納稅人。

那我現(xiàn)在要怎么操作呢？是先確認(rèn)收入嗎？

你們?nèi)绻麤]有開票，可以先進(jìn)入預(yù)收賬款啊，后續(xù)開票再進(jìn)入收入的

但如果不確認(rèn)收入的話，都是虧損狀態(tài)，利潤不真實(shí)啊。等到開票的那個(gè)月利潤又是虛增的

是啊，這個(gè)你申報(bào)的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)問題啊 比如你申報(bào)1000萬，你增值稅先交掉了，但是你下個(gè)月要開發(fā)票，這個(gè)發(fā)票你又不能再交一遍

你能做的，是建議按照小公司的做法來處理

這個(gè)問題還真是頭疼，老師，你知道其它企業(yè)都是怎么做法嗎？

有的，上市公司他每個(gè)月申報(bào)和做賬的數(shù)據(jù)會(huì)有差異，是放到遞延所得稅里面的

那如果我一直不開票確認(rèn)收入的話，豈不是一直掛個(gè)預(yù)收在賬上了，這樣子稅局也會(huì)不會(huì)來查？