某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，目前有職工30人，其中殘疾員工10人，2019年全年銷售收入700萬元，損益表反映的利潤為200萬元。某會計師事務(wù)所檢查發(fā)現(xiàn)，以下幾項內(nèi)容可能需要做納稅調(diào)整1.收入中包含有國債利息收入50萬元。2銷售成本中包括實(shí)發(fā)工資費(fèi)用200萬元（含給殘疾人發(fā)放工資40萬元）撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬元、支出職工福利費(fèi)34萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元，三項經(jīng)費(fèi)均超過稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)。3.管理費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)8萬元。4.銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)25萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)15萬元。5.資產(chǎn)減值損失中包含固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元。6.營業(yè)外支出40萬元，其中包括通過縣級民政部門向受災(zāi)地區(qū)捐贈28萬元。7.公司 10月購進(jìn)一臺符合目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價款40萬元，增值稅額5.2萬元，當(dāng)月即投入使用。 要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題(小數(shù)點(diǎn)保留兩位,單位萬元)

公司買電風(fēng)扇、小臺燈……一些小家電作為外來體檢人員體檢費(fèi)用超過某一金額贈送使用的，記入什么會計科目呀？

.要求:計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額。(三)1.目的:練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計算。2.資料:某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)、某月購銷情況如下:(1)外購電動機(jī)一批，取得的通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元。(2)向本市某公司銷售A型號洗衣機(jī)50000臺，出廠單價02萬元(含稅價)。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給予了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送多2臺同型號洗衣機(jī)給購貨人。(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票未通過認(rèn)證。(4)采取分期收款方式向外地一小規(guī)模納稅人按照出廠價格銷售A型號洗衣機(jī)1000臺，合同約定本月約定收款一半，但款項至今未收到。(5)進(jìn)口大型檢測設(shè)備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關(guān)稅稅率為10%。(6)向本市一新落成的乙商場銷售A型號洗衣機(jī)800臺。由本企業(yè)車隊運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入1萬元，裝卸費(fèi)2000元，并向乙商場開具增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅率11%，增值稅1100元，開具增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)2000元，稅率6%，增值稅120

計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額。(三)1.目的:練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計算。2.資料:某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)、某月購銷情況如下:(1)外購電動機(jī)一批，取得的通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元。(2)向本市某公司銷售A型號洗衣機(jī)50000臺，出廠單價02萬元(含稅價)。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給予了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送多2臺同型號洗衣機(jī)給購貨人。(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票未通過認(rèn)證。(4)采取分期收款方式向外地一小規(guī)模納稅人按照出廠價格銷售A型號洗衣機(jī)1000臺，合同約定本月約定收款一半，但款項至今未收到。(5)進(jìn)口大型檢測設(shè)備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關(guān)稅稅率為10%。(6)向本市一新落成的乙商場銷售A型號洗衣機(jī)800臺。由本企業(yè)車隊運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入1萬元，裝卸費(fèi)2000元，并向乙商場開具增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅率11%，增值稅1100元，開具增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)2000元，稅率6%，增值稅120。另外，為提供運(yùn)輸服務(wù)而購

某家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)從國外進(jìn)口一臺檢測設(shè)備，成交價格為10萬元，運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用合計2萬元，關(guān)稅稅率為5%，企業(yè)按照規(guī)定繳納了相關(guān)稅款，取得海關(guān)開具的進(jìn)口增值稅海關(guān)繳款書;(2)向某大型商場銷售一批家電，取得不含稅銷售收入20萬元，開具增值稅專用發(fā)票;另收取2000元的包裝物押金(已單獨(dú)記賬)和2萬元的優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)，均未開票;(3)向某食品公司銷售自制的大型冷藏設(shè)備，開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅銷售額為50萬元;(4)外購食品大禮包200袋(每袋50元)取得專用發(fā)票，注明不含稅金額16000元，以及自產(chǎn)小家電200件(每件不含稅售價100元)，作為過節(jié)福利發(fā)放給全體職工。(5)外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款8萬元;采購過程中發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)2000元，取得運(yùn)輸單位開具的增值稅專用發(fā)票。(6)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)零配件一批，取得自行開具的增值稅普通發(fā)票，注明價款4萬元;(7)因管理不善企業(yè)上月購買的原材料