那我想再問一下，如果當(dāng)月銷項(xiàng)少于進(jìn)項(xiàng)，那我月底該如何做賬呢？一般納稅人

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

那還需要? 借? 應(yīng)交稅費(fèi)? 未交增值稅??貸? 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅?? ?嗎？

你好不需要做這一步的。

另外，那個 待認(rèn)證和待抵扣兩個科目是必須要用來做過度科目嗎？如果我用了，那要抵扣的時候是不是要先從認(rèn)證轉(zhuǎn)抵扣再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅科目呢(進(jìn)項(xiàng)票比較多，只需要做部分認(rèn)證可以嗎？)

你好，待認(rèn)證適用，在一般納稅人沒有認(rèn)證發(fā)票的情況下，帶底褲是一般納稅人有留有輔導(dǎo)期，一般納稅人的情況下，你認(rèn)證的發(fā)票當(dāng)月不允許抵扣的。

你當(dāng)月收到的發(fā)票，當(dāng)月勾選了，直接做鏡像，里面就可以。

是這樣的，我上個月收到的進(jìn)項(xiàng)，上個月沒有銷項(xiàng)，沒有做認(rèn)證，本月有銷項(xiàng)，那上月就要做到待認(rèn)證里面，然后如果本月收到的票暫時不做認(rèn)證，也是做到待認(rèn)證里面對嗎？如果是這樣，本月底需要做部分認(rèn)證抵扣的時候，就把待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)里面再做之前您說的那個步驟對吧

好，是的是的，是這么做的。

那我是在收到票的時候確認(rèn)庫存商品時就直接放待認(rèn)證，還是等月底一次轉(zhuǎn)到待認(rèn)證呢？

你好，做這個發(fā)票庫存商品的時候就放到待認(rèn)證。

好的，明白了，謝謝老師