老師您好，我們公司是小規(guī)模的物業(yè)公司，在五月份給某公司開了一張專票5400。借:應收賬款5400。貸:主營業(yè)務收入-物業(yè)管理費5400。沒有計提稅，在七月份報二季度稅時，交了53.47的增值稅 和1.87的城建稅，那七月份的賬務處理怎么做。在八月份確定這5400元的應收賬款，收不回來，對方公司已把發(fā)票退回，我們已經(jīng)開了紅沖專票，那八月份的賬務處理怎么做。急急急急急

我是小規(guī)模 主營處置廢舊物資 對方的廢舊物資我們處理 并收取費用 當然這些物資是我們公司拉運 有些公司的結賬時間和處置時間不在一個季度 比如說1月份我方拉運 （不存在庫存商品這么一說）5月份我方開票 6月份對方打款 這三個階段的分錄怎么編

種植菌類成本：1、工資,現(xiàn)場人員、技術人員工員2個+意外險，買社保（公司全額承擔，包括個人部份）；2、、土地租金，每年1200元/畝*80畝；3、買木粉（種植菌類用），還有一個運費；4、場地要購置小型設備，一次性折舊，記入第一年收成的成本中；5、2個人員包吃住，會有房租和伙食費；6、人力不夠的時會找臨時工，這部份轉(zhuǎn)給第三方，他們代發(fā)；7、種苗款，已付定金。這賬務處理怎么做？需要需要設置什么科目？怎么做分錄？當月成本需要結轉(zhuǎn)還是等種植出成品再結轉(zhuǎn)？當月不結轉(zhuǎn)的話資產(chǎn)負債表不平，該怎么處理。小型設備折舊費怎么算？謝謝

老師，我們是個體戶開超市的，然后我們跟一些公司或者個人聯(lián)營的那個會計分錄怎么做？就是我現(xiàn)在做4月份的賬呢？聯(lián)營業(yè)就是他們把他們的貨放我們超市，我們幫他們代賣，扣點，比如他們9我們1，老師能聽懂嗎？現(xiàn)在這個會計分錄我咋做呢？他們賣的貨也在我們的進銷存軟件里，然后我們還有自己的貨，就是合在一起賣，進銷存軟件又可以拉出來，這些聯(lián)營的4月份賣貨的收入？我現(xiàn)在確認收入，肯定不能把聯(lián)營的收入也算我們的把？現(xiàn)在咋處理呢？聯(lián)營商給我們開商品發(fā)票？我們會計說的只確認收入聯(lián)營，不結轉(zhuǎn)成本，掛應付賬款，那這個分錄咋做的呢？

老師，我公司為商貿(mào)一般納稅人，有貨物運輸服務和花卉苗木銷售經(jīng)營，18年、20年分別購入貨物名稱為：綠化植物、盆栽植物，和花卉苗木，賬務處理是庫存商品，但是當時沒有做入庫單之類的庫存商品類的單子，就只有發(fā)票，現(xiàn)在期末庫存商品科目余額50萬，當時銷售方開具的發(fā)票有免稅的”盆栽植物“、月季小苗；有3%稅率的”花卉盆景“；票種有以前通用機打發(fā)票的和增值稅普通發(fā)票的、發(fā)票上有的寫了數(shù)量、有的沒有寫；實際庫存已經(jīng)沒有了，早就給建筑公司種對方項目地里了，只是對方?jīng)]有收到工程款，就一直沒給我們貨款也就一直沒開發(fā)票，我們現(xiàn)在如果要將這個庫存商品期末余額的金額開具發(fā)票出去給他們要怎么開具出去呢？稅率可以開具多少的？