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演示賬套

老師，這個題他的遞延所得稅是多少？當期所得稅又是多少

2021-07-01 10:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-01 11:36

當期所得稅=200*0.25=50萬遞延所得稅=-60*25%=-15萬

快賬用戶3169 追問 2021-07-01 14:06

這個當期所得稅應(yīng)納稅所得額第一個不應(yīng)該要調(diào)增60萬嗎，然后捐贈這個也調(diào)增200萬，當期應(yīng)該是260*0.25對吧，然后遞延這個200不算是吧，只算6

齊紅老師解答 2021-07-01 14:39

嗯，我沒看完整題目。以為應(yīng)納稅所得額就是200萬的稅法角度，間接計算所得稅，是通過會計利潤%2B納稅調(diào)增-納稅調(diào)減得到應(yīng)納稅所得額。兩個納稅事項都是調(diào)增，那么最終應(yīng)納稅所得額=會計利潤%2B260 當期應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%

快賬用戶3169 追問 2021-07-01 16:40

嗯你這個是算當期，那遞延所得稅呢，就主要看科目的賬面價值和計稅金額的差異是嗎？如果是像固定資產(chǎn)好看，那罰款之類看什么科目賬面價值

齊紅老師解答 2021-07-01 16:57

看賬面價值和計稅基礎(chǔ)