老師們，我們公司內(nèi)部報銷，就是所有開支費用發(fā)票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領導要求寫報銷單，先由會計審核簽字—部門主管簽字—總經(jīng)理簽字—董事長簽字—返到財務室出納簽字（若是付款會蓋現(xiàn)金付或者銀行轉(zhuǎn)賬），在這樣一個審批程序上存在一個問題是，總經(jīng)理和董事長那總是外出跑業(yè)務很少到公司，結果就是內(nèi)部員工為等領導簽字把發(fā)票壓到他們手中不能及時拿到財務室掛賬，甚至有人最后弄丟發(fā)票，針對這個先掛賬又不急于付款的總經(jīng)理和總監(jiān)都有爭論，總經(jīng)理認為有發(fā)票就代表業(yè)務發(fā)生的真實性了，不必要讓領導簽字，懂事長也認為讓他簽字了就等于付款一樣，因為我們到付款時還要寫付款申請單需要領導簽字，領導覺得簽字太多也麻煩，我最近發(fā)現(xiàn)這個掛賬又等待領導簽字的環(huán)節(jié)就是發(fā)票總是不能及時拿到財務室入賬，我的意見是掛賬時先讓會計審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會計掛賬，報銷單上總經(jīng)理和董事長簽字那里就空著（這個地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發(fā)票拍照或者復印留底，等待付款時寫付款申請單（上面也由會計簽字確認發(fā)票已入賬代表業(yè)務真實性）及發(fā)票復印件讓領導審批簽字，但是我們另一個只是審核我賬的會計主管認為掛賬的報銷單上領導

我們公司是剛剛注冊的新公司，現(xiàn)在正在建廠房?，F(xiàn)在沒有什么收入，都是支出。我是出納，有幾個問題咨詢一下。 1.公對公采購 ，有發(fā)票，我直接對公轉(zhuǎn)賬可以嗎？需要填寫付款申請表還是費用報銷單?如果是經(jīng)理經(jīng)辦的采購，費用報銷單上的主管和經(jīng)辦人都填寫經(jīng)理的名字可以嗎？ 2.小額采購，有發(fā)票，可以直接公轉(zhuǎn)私給經(jīng)辦人嗎？填寫好相應的費用報銷單。 3.1000元以下的零星開支，沒有發(fā)票，可以公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)給經(jīng)辦人嗎？需要填寫費用報銷單嗎？ 4.出納領取備用金可以直接用單位結算卡去銀行取嗎？用現(xiàn)金支票太麻煩。需要填寫備用金申請單嗎？ 5.現(xiàn)在現(xiàn)金支付太少，備用金取出來后，可以存在出納的個人賬戶上使用嗎？ 6.出納去購買的辦公用品，填寫費用報銷單時 經(jīng)辦人和出納的簽名處，都寫出納的姓名可以嗎？ 請老師分項一樣解答指導，謝謝

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，公司財務制度存在不完善性，比如，我公司生產(chǎn)業(yè)務人員在購買材料或者維修機械產(chǎn)生費用，業(yè)務人員拿來對方開來發(fā)票，公司領導在發(fā)票上簽字，還有一張付款申請單(有出納、領導簽字)，只有發(fā)票和付款申請單就下賬了，請問老師，這樣合理嗎？

M?公司是一家制造業(yè)企業(yè)，具備增值稅一般納稅人資格。李某是財務部員工，負責企業(yè)的費用會計模塊。20X1?年 4?月份，行政部填單申請支付公司 3?月份的電話費 8000?元，收款人是當?shù)氐闹袊娦?，所附的發(fā)票是電信公司出具的普通發(fā)票。費用申請單中，負責行政的領導趙某最近不在公司， ??就由趙某的秘書小劉代簽字；申請付費的小張用圓珠筆在經(jīng)辦上簽了字。李某對以下內(nèi)容進行了復核：A) 發(fā)票的真?zhèn)?；B）報銷單申請付款數(shù)字是否與發(fā)票金額相符；C）報銷單上的簽審是否齊全。以上核對無誤后，李某在報銷單上簽字表示同意支付，并將該單據(jù)交由部門主管做進一步的復核處理。問：從內(nèi)控和財務規(guī)范的角度看，您認為李某的工作存在哪些不當之處？應如何改正？。

尊敬的老師，您好！我單位是自收自支事業(yè)單位，是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)約請來審計公司的人員來理一下前4年的賬，因為我只接了4年本單位的財務，我接之前，單位有近13年至17年的應收、應付賬款的壞賬，之前會計沒有做壞賬處理，審計公司人員這次要求做壞賬核銷，請問老師，做壞賬核銷之前，是否把所有壞賬從開始發(fā)生額至現(xiàn)在的原始憑證和記賬憑證復印下來嗎？以便以后相關部門檢查。