老師，請問小規(guī)模增值稅申報(bào)表提示“主表第1列第18欄和第2列第18欄本期應(yīng)納稅減征額之和應(yīng)等于附表五減稅項(xiàng)目第4列減稅額合計(jì)值”。原本3%稅率開票直接選擇1%稅率，減征2%，5月交了稅控器具服務(wù)費(fèi)280，是否可以放在本期遞減？

值班費(fèi)發(fā)放表，列1序號，列2姓名，列3值班費(fèi)金列4實(shí)發(fā)金額合計(jì)，請問可以嗎？

華碩軟件公司為一般納稅人，2019年6月有關(guān)資料如下：1.購買辦公樓一棟，取得增值稅專用發(fā)票列明金額60000萬元，稅額，540萬元，購買辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票列明金額2000萬元，稅額260萬。2.本月出差人員住宿費(fèi)取得專用發(fā)票列明金額200萬元，稅額6萬元往返高鐵車票票價(jià)218萬元。3.銷售軟件收入開出專用發(fā)票金額6000萬元，稅額，780萬元同時收取維護(hù)費(fèi)，500萬元稅額，65萬元。4.收客戶技術(shù)維護(hù)費(fèi)開出專用發(fā)票列明金額500萬元，稅額30萬。要求計(jì)算該公司本月應(yīng)繳納的增值稅額和應(yīng)申請退稅額。

5.12過程化考核項(xiàng)目:利形成與分配1光工廠2019年12月31日的關(guān)益賬戶的發(fā)生如下表85所示表8-5猴益炎賬戶發(fā)生賬戶名稱借方發(fā)生額貨方發(fā)生主營業(yè)收入3100000主營業(yè)務(wù)本180業(yè)金及附5000費(fèi)用45000管理費(fèi)用56D0財(cái)費(fèi)用70000投資收益76000外收人10000營外支出39000所得稅費(fèi)用250000根85的資料將利潤表填完表-6利潤單位:光明工廠2019年12月單位:元本金營業(yè)收入(1營業(yè)成本2)營業(yè)稅金及附加50費(fèi)用45000管費(fèi)用360000財(cái)務(wù)費(fèi)用70000產(chǎn)減佰損失:公允價(jià)值克動益失以一號00填投收益失以號填列700營業(yè)利以一號填別(3):營外收入:營業(yè)外支出39000三,利總額虧按總額以“一號(4)列:所得稅費(fèi)用25000C四、凈利潤《序虧損以一號填列(5五.其綜合益六,綜合七,每配略1營入7)營業(yè)本51營業(yè)利4利75凈利潤

2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車零部件的生產(chǎn)和銷售，企業(yè)所得稅稅率為25%，2×21年利潤表如下表所示：利潤表編制單位：甲公司2×21年單位：萬元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營業(yè)收入A50172減：營業(yè)成本4731033762稅金及附加835712銷售費(fèi)用95277112管理費(fèi)用59694469財(cái)務(wù)費(fèi)用799825加：投資收益（損失以“-”號填列）00公允價(jià)值變動收益（損失以“-”號填列）00二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2165D加：營業(yè)外收入B125減：營業(yè)外支出6557三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）33003360減：所得稅費(fèi)用C840四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2475E要求根據(jù)甲公司的利潤表回答以下問題：（假定應(yīng)納稅所得額等于利潤總額）（1）會計(jì)基礎(chǔ)主要有哪些？利潤表的編制以什么為基礎(chǔ)？從甲公司的利潤表上可以了解到該公司的什么信息？（10分）（2）計(jì)算表中A-E英文字母代表的金額分別是多少？（10分）（3）利潤表中營業(yè)收入項(xiàng)目的金額是根據(jù)哪兩個會計(jì)賬戶本期發(fā)生額確定的，營業(yè)成