你好這個(gè)根據(jù)（1-6月本年累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)虧損（上年匯算清繳上面那個(gè)虧損表最后一欄）-固定資產(chǎn)一次扣除優(yōu)惠） 滿足小型微利， 　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 你這個(gè)滿足小型微利，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)，應(yīng)納稅額=實(shí)際利潤(rùn)額/應(yīng)納稅所得額*2.5%，應(yīng)納稅所得額大于100萬(wàn)不超過(guò)300萬(wàn)，應(yīng)納稅額=（實(shí)際利潤(rùn)額/應(yīng)納稅所得額-100萬(wàn)）*10%%2B100萬(wàn)*2.5% 應(yīng)補(bǔ)退額額等于=應(yīng)納稅額-之前1季度預(yù)繳，這個(gè)是需要去計(jì)提的，不滿足這個(gè)直接這個(gè)減掉之后乘以25%

你好 季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

那你就可以沖回你第一季度繳納的所得稅的

我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)及繳納—申報(bào)更正-申報(bào)更正與作廢

您好，這個(gè)的話是利潤(rùn)總額第一季度本年累計(jì)數(shù)大于第二季度本年累計(jì)數(shù)? 這個(gè)是不需要計(jì)提了