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演示賬套

老師好，請問在發(fā)放工資的時候是把代扣代繳的個人部分放到其他應(yīng)收款一社會保險費（個人繳納部分）借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款-個人社保費貸銀行存款這樣銀行存款不就少付了嗎

2021-04-10 22:32

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-04-10 22:33

您好發(fā)放工資的時候扣除了個人承擔的社保費是銀行存款就少付了

快賬用戶9061 追問 2021-04-10 22:36

這樣跟我實際從銀行貸款里付出的工資就沒對了呢

快賬用戶9061 追問 2021-04-10 22:37

這樣跟我實際從銀行存款里付出的工資就不對了呢

齊紅老師解答 2021-04-10 22:40

您計提的工資金額多少發(fā)放了多少？您發(fā)放的時候不扣除個人社保費么？

快賬用戶9061 追問 2021-04-10 22:46

比如是計提了10萬，發(fā)放了10萬，沒有扣除個人社保費，以前會計是這樣做的

齊紅老師解答 2021-04-10 22:53

那個人社保費不需要個人承擔嗎

快賬用戶9061 追問 2021-04-10 22:58

我認為是要的，但這是上任會計這樣做的，現(xiàn)在我接過來，不懂怎么從頭理清楚過來，請問老師接下來我要怎么做？

齊紅老師解答 2021-04-10 23:00

您先弄清楚個人社保費是否要個人承擔然后看前任是怎么處理個人部分的然后再調(diào)整跟您前面一樣寫分錄

快賬用戶9061 追問 2021-04-10 23:14

個人部分是要員工自己承擔的，我都沒看到她對個人部分怎么處理，公司部分也沒看到，就是分開四險逐一計提，然后繳納的時候就是借社會保險費四險各是多少金額，貸銀行存款

齊紅老師解答 2021-04-10 23:14

我把計提上交發(fā)放工資的分錄都給您可以么?

快賬用戶9061 追問 2021-04-10 23:15

?可以，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-04-10 23:15

計提借：管理費用——工資等管理費用-福利費管理費用——單位社保費等管理費用——單位公積金貸：應(yīng)付職工薪酬——工資應(yīng)付職工薪酬-福利費應(yīng)付職工薪酬——單位社保費應(yīng)付職工薪酬——單位公積金發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——個人社保費其他應(yīng)收款——個人公積金應(yīng)交稅費——個人所得稅銀行存款上交借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費等應(yīng)付職工薪酬——單位公積金其他應(yīng)收款——個人公積金其他應(yīng)收款——個人社保費應(yīng)交稅費——個人所得稅貸：銀行存款