就是我們影視傳媒有限公司購買一部電影一部分的版權(quán)，然后把版權(quán)銷售給客戶的這樣一種模式，那個納稅申報如何填寫呢

那你這個就相當(dāng)于購進的無形資產(chǎn)，然后再銷售無形資產(chǎn)。那么銷售無形資產(chǎn)的那個金額就作為那個銷售額來進行申報，就可以了。

意思就是購進的無形資產(chǎn)按進項，銷出去的無形資產(chǎn)按銷項，填的是應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)哪一行嗎？還是貨物哪一行呢

你這里按服務(wù)這一行填寫處理

我們不涉及開票的，有收入就是填未開具發(fā)票那一列處理吧

舉個例子吧，客戶投10萬塊錢進來，然后我們的銷售額就是十萬塊錢，這時候我們填寫未開具發(fā)票那一欄，6%的稅率，就是六千，但是我們屬于投資耶，后期要分紅給客戶的，

是的，就是這樣的哈

那我們購進版權(quán)填的是哪里呢

購進你不申報啊，你又不完稅 你是指你要差額？

對呀，如果不差額賣出我們拿什么賺錢呀

差額，你如果是小規(guī)模，附表一填寫。 一般納稅人，附表3還是4，你看一下。

那這些是銷項啊，進項填哪里呢？而且我們進項還是沒有票的情況下

那你沒有票，你就不可抵扣啊。 你就不能填寫扣除項啊

有購買合同也不能抵扣嗎？

不可以，發(fā)票，稅局認(rèn)的是。

附表一具體填寫哪一行呢？

你這發(fā)票都沒有，你根本就不具備 填寫附表一的資格 條件?

那具體填寫那個位置呢？