你好 暫時性差異*稅率=遞延所得稅資產(chǎn)或負債 不一定是期末余額,是本期發(fā)生額, 期初+增加-減少=期末
由于會計準備和稅法規(guī)定的不同,形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異,暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅負債,然后遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權益。這樣理解對嗎
暫時性差異*稅率=遞延所得稅資產(chǎn)或負債的期末余額嗎?
其他債權工具投資,確認為暫時性差異和產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負債嗎?遞延所得稅資產(chǎn)或負債要確認嗎?
“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額=可抵扣暫時性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時的稅率??傻挚蹠簳r性差異的期末余額怎么計算啊
期末,通過比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎,確定應納稅暫時性差異為2000萬,可抵扣暫時性差異為1500萬。適用的所得稅稅率25%。暫時性差異均與直接計入所有者權益的交易或事項無關。預計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異(1)假定遞延所得稅資產(chǎn)和負債均無期初余額。(2)假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額300萬,遞延所得稅負債期初賬面余額450萬(3)假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額500萬,遞延所得稅負債期初賬面余額550萬分別編制有關遞延所得稅的會計分錄
您好,給英國支付2筆外匯,外匯應付金額合計為:美元45175.22。老板讓扣除美元320,讓實付美元44855.22,但是報關單的金額合計為應付金額美元:45175.22,那去銀行只支付44855.22,銀行讓支付嗎
4D選項,火車票,航空客票行程單等,不屬于扣稅憑證嗎?
專精特新中小企業(yè)每年都要申報嗎?科技局發(fā)的牌子有效期至明年年底
老師,我們公司收了200元押金,現(xiàn)債權人說不要了,讓我公司出個證明,他們好沖賬。這個說明是我們寫嗎?如果是得如何寫
老師您好。這邊是一般納稅人酒店小企業(yè)會計準則,酒店場地是租的法人的,跟一家公司簽訂了一個采購合同,需要交印花稅嗎,這個合同屬于消防要用到的,我應該計入什么科目?
老師,公司注冊商標,用另一個公司報銷費用可以嗎?就是注冊商標費
老師辦營業(yè)執(zhí)照,一人有限公司和多人有限公司有什么區(qū)別,一人有限公司指的是個體戶或個人獨資企業(yè)嗎?老師
老師,今年的社?;鶖?shù)怎么核
電子銀行承兌匯票到期,怎么操作提示付款
老師 您好,我公司主要給甲方提供技術服務,又有一部分貨物供應,甲方要去我們?nèi)堪凑?%的技術服務費開發(fā)票,這樣合規(guī)嗎