這個(gè)不屬于臨時(shí)工的福利費(fèi)嗎老師，那我在社保個(gè)人所得稅的時(shí)候已經(jīng)按照稅前扣除發(fā)申報(bào)的

臨時(shí)工您單位還繳納了社保？

是的老師

那您把單位承擔(dān)個(gè)人的部分計(jì)提到工資里面 然后扣除 這樣匯算清繳的時(shí)候可以扣除

老師您能給我一個(gè)正確的計(jì)提和發(fā)放會(huì)計(jì)分錄嗎？

計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保費(fèi) 借：管理費(fèi)用-單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 上交社保 借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款

這樣不對(duì)吧，我之前就是這樣做的，但是應(yīng)付工資不平的，還是個(gè)人部分也由公司承擔(dān)的話走其他應(yīng)付款嗎

個(gè)人部分要包含在工資里面計(jì)提 您包含了嗎

我實(shí)發(fā)工資是5000元，那包含的話是不是應(yīng)發(fā)就是6000元。 您看比如計(jì)提工資 借:營(yíng)業(yè)成本_6000元 貸:應(yīng)付職工薪酬_6000元， 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬_6000 貸:現(xiàn)金_5000元，貸方不平了

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 您看我寫(xiě)的分錄啊 您沒(méi)有看吧

老師個(gè)人部分也由公司承擔(dān)走其他應(yīng)付款嗎？

是的 這樣計(jì)提計(jì)入了工資? 可以稅前扣除

那老師我做工資表的時(shí)候把個(gè)人承擔(dān)的也體現(xiàn)再了工資表里 ，而且申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候我也是按照社保個(gè)人部分依次填寫(xiě)并扣除了這樣對(duì)嗎？ 還是說(shuō)可以直接走管理費(fèi)用嗎

計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保費(fèi) 借：管理費(fèi)用-單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 上交社保 借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 我看您那個(gè)寫(xiě)的單位社保費(fèi)指的是個(gè)人部分嗎

單位社保費(fèi)指的是單位應(yīng)該承擔(dān)的部分

計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保費(fèi) 借：管理費(fèi)用-單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 發(fā)放工資 您看計(jì)提社保這里貸方也是應(yīng)付職工薪酬嗎？那這個(gè)需要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎

您的意思是說(shuō)計(jì)提社保的時(shí)候不用把單位承擔(dān)個(gè)人社保部分也一起計(jì)提是嗎？

老師臨時(shí)工是按照應(yīng)付工資支付，還是按照應(yīng)付職工薪酬核算呢，

計(jì)提社保的時(shí)候不用把單位承擔(dān)個(gè)人社保部分也一起計(jì)提是的

單位社保費(fèi)不需要申報(bào)個(gè)人所得稅

老師那我在做工資表的時(shí)候是必須也得把社保個(gè)人部分體現(xiàn)出來(lái)嗎？