Q
老師，計(jì)提的年終獎(jiǎng)沒有發(fā)完，不再發(fā)放了，匯算清繳調(diào)增嗎？賬務(wù)怎么處理
2021-03-23 17:25
2021-03-23 17:26
您好 直接做反沖分錄就是了，這樣匯算清繳就按調(diào)整后的金額填寫就是了，就不涉及納稅調(diào)整的事情了。
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2020.12月計(jì)提的，現(xiàn)在做反沖銷分錄，不用匯算調(diào)整了嗎老師，
是的，是這樣理解的。
計(jì)提是入賬研發(fā)支出和費(fèi)用的，可以直接沖銷嗎老師
可以的，可以反沖的。
計(jì)提是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬 直接沖銷借方貸方紅字嗎，不用未分配利潤科目，跨年了的老師，匯算不用調(diào)整？
涉及損益科目是要使用以前年度損益調(diào)整科目代替的，最終結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤科目。調(diào)整后，就按調(diào)整后的實(shí)際發(fā)放的金額參加匯算清繳了，也就是不涉及納稅調(diào)整了。
只做分錄處理，不匯算調(diào)整嗎
做完調(diào)整分錄后，數(shù)字就調(diào)整好了，然后用調(diào)整后的數(shù)字填寫所得稅匯算清繳申報(bào)表就是了。
小企業(yè)會(huì)計(jì)直接 借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配， 只做這個(gè)分錄？不調(diào)增？
如果使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，不使用以前年度損益調(diào)整科目，直接使用利潤分配--未分配利潤科目。 只做這個(gè)分錄？不調(diào)增？---是的，做完調(diào)整分錄后，數(shù)字就調(diào)整好了，然后用調(diào)整后的數(shù)字填寫所得稅匯算清繳申報(bào)表就是了。