老師你好 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司。（都要預(yù)繳哪些稅費(fèi)） 有2016年4.30之前的項(xiàng)目 采取的簡(jiǎn)易征收 5%，請(qǐng)問預(yù)繳增值稅 按幾個(gè)點(diǎn) ，土地增值稅怎么交？ 還有即將要建的項(xiàng)目， 是不是要采用一般計(jì)稅方法，增值稅該怎么預(yù)交？

老師好：提供建筑服務(wù)的公司采用簡(jiǎn)易方法計(jì)稅的，預(yù)交稅款多少呢？比如說預(yù)收1000萬時(shí)，還要交哪些稅呢？計(jì)稅依據(jù)是什么？

您好，老師。建筑行業(yè)，公司在北京為一般納稅人，在三亞有一個(gè)老的項(xiàng)目使用簡(jiǎn)易計(jì)稅，給甲方開票1700萬，如果我沒有收到下游分包的發(fā)票，那我我就需要在當(dāng)?shù)匕凑?%全額預(yù)繳稅款50萬（不精確估計(jì)的數(shù)）。如果我有下游分包提供當(dāng)月的發(fā)票 1000萬，那我就只需要在當(dāng)?shù)乩U納20萬的稅款，這個(gè)20萬就是我最終的成本嗎？那個(gè)被抵掉的30萬稅款 ，公司所在地北京，需要清繳稅款嗎？就是說北京這要不要交這30萬元？

老師，您好，我們公司借用總公司資質(zhì)承包工程，現(xiàn)在甲方要求開具發(fā)票，總公司給我們開具79000元發(fā)票，辦理外觀證預(yù)繳稅款16000元。（建筑服務(wù)預(yù)繳稅款按2%交的。）我們給總公司提供成本票95%的，79000*95%=75050元，我們是給對(duì)方開具這些發(fā)票嗎？那個(gè)預(yù)繳的稅款16000元，在哪里扣除呢？老師，請(qǐng)老師指點(diǎn)

1、案例分析題（共15分）1.提供安全保護(hù)服務(wù)的企業(yè)可以按項(xiàng)目分別采用一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法嗎？提供建筑服務(wù)可以按項(xiàng)目分別采用一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法嗎？請(qǐng)分別說明理由。（7分）2.財(cái)務(wù)費(fèi)用是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？（8分）案例：某設(shè)備銷售公司由于資金出現(xiàn)問題，從一家包裝加工廠借款5000萬元，借款期限整整一年，年息6%，該設(shè)備銷售公司2021年底歸還本息的時(shí)候依法取得了300萬元利息的增值稅專用發(fā)票，并認(rèn)證抵扣了16.98萬元的增值稅。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出283.02萬元應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)16.98萬元貸：銀行存款300萬元同時(shí)，由于兩家公司借款時(shí)候，找了一家融資擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，支付擔(dān)保公司手續(xù)費(fèi)10.6萬元，也取得了專票進(jìn)行了抵扣。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)10萬元應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)0.6萬元貸：銀行存款10.6萬元