匯算清繳前后所得稅一直懵逼 去年到今年了

你這里這個(gè)調(diào)整是正確的呀，沒(méi)什么問(wèn)題。

老師 最右邊50那個(gè)分錄是不是寫(xiě)反了

你這是沖減之前的遞延所得稅資產(chǎn)沒(méi)有啊。

這里是匯算清繳后的做法 我應(yīng)該是寫(xiě)到了吧 原來(lái)預(yù)計(jì)負(fù)債600現(xiàn)在賠800 在確認(rèn)200×25%=50的遞延所得稅資產(chǎn)吧。

應(yīng)該是寫(xiě)反了吧

不是到你這里，就你之前，當(dāng)時(shí)你記起了這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)不對(duì)？你當(dāng)時(shí)就確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在你這個(gè)店所得稅資產(chǎn)沒(méi)有了，就沖減了，所以說(shuō)你這個(gè)分都沒(méi)有反

這里的意思是 原來(lái)預(yù)計(jì)600現(xiàn)在實(shí)際賠償800而且是匯算清繳以后 所以調(diào)遞延所得稅？？？（不調(diào)應(yīng)交所得稅）之前只確認(rèn)了600×25%=150的遞延所得稅資產(chǎn) 接下來(lái)怎么處理

你看這個(gè)題 原來(lái)300后來(lái)是400下面框里面的 如果是匯算清繳后 也確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25 所以我這里也應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50吧 借:遞延所得稅資產(chǎn)50貸:以前年度損益調(diào)整50（所得稅費(fèi)用）

之前確認(rèn)的這個(gè)150就做一個(gè)抵消處理啊。 借，以前年度損益調(diào)整 貸，遞延所得稅資產(chǎn)150