您好 當(dāng)期未留抵稅額為零時(shí),當(dāng)期免抵稅額等于當(dāng)期免抵退稅額,也就是當(dāng)期免抵退稅額全部沖減內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額,當(dāng)期末留抵稅額不為零時(shí),當(dāng)期免抵退稅額與期末留抵稅額哪個(gè)數(shù)小,哪個(gè)數(shù)就是當(dāng)期應(yīng)退稅額,他們的差就是當(dāng)期免抵稅額,當(dāng)期免抵稅額計(jì)算繳納增值稅附加
請問老師,我們公司有出口業(yè)務(wù),之前的會(huì)計(jì)計(jì)算免抵稅額=出口額×退稅率,免抵稅額大于內(nèi)銷應(yīng)交增值稅的部分就會(huì)形成出口退稅額,是這樣理解免抵稅額和免抵出口退稅額的嗎?還有出口的產(chǎn)品有銷項(xiàng)稅嗎
生產(chǎn)型企業(yè)有出口也有內(nèi)銷,有出口貨物的免抵退銷售額,如何計(jì)算免抵增值稅稅額,是否需要繳納附加稅費(fèi)呢
老師好,生產(chǎn)企業(yè),一般納稅人既有內(nèi)銷又有出口,申報(bào)免抵退稅后,產(chǎn)生免抵稅額,繳納附加稅,免抵稅額這數(shù)可以理解為出口繳稅,是實(shí)際繳納稅費(fèi),免抵稅額?當(dāng)月應(yīng)納增值稅才是當(dāng)月實(shí)際稅負(fù),這樣理解是有問題嗎
請問老師,下面這個(gè)公式是不不對?生產(chǎn)出口型企業(yè)綜合增值稅稅負(fù)率=(免抵退稅額+實(shí)際繳納增值稅)/(免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額),圖片中是用(免抵退稅額+應(yīng)繳納增值稅)除以銷售額
老師,你好!生產(chǎn)型出口企業(yè),會(huì)計(jì)做本月銷售收入,是按增值稅及附加表中“三.免、抵、退辦法出口銷售額”還是按免抵退稅申報(bào)匯總表“免抵退稅出口銷售額(人民幣)”?
老師,請問一下,我們是餐廳,購買無需安轉(zhuǎn)的家具一批,采購收貨時(shí)分錄是不是這樣寫?謝謝 借:固定資產(chǎn)——家具 貸:銀行存款
你好老師請問一下數(shù)電專票如果不認(rèn)證的話可以部分紅沖嗎
老師,一個(gè)成品有6個(gè)BOM,加5個(gè)委外BOM,我用分分步分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)是不是工作量很大,核算我是根據(jù)生產(chǎn)日報(bào)表核算,還是根據(jù)成品入庫單核算
請問,大陸公司和香港公司簽訂采購合同,出口貨物到臺(tái)灣,香港公司的貨源還是在大陸,應(yīng)該是從大陸出口到臺(tái)灣,那么采購環(huán)節(jié)是我司進(jìn)口嗎?
老師,請問二賬合一需要如何做才好
公司是文化傳媒公司,買的一些電池也就是推流的那種,需要繳納印花稅嗎?發(fā)票開信息技術(shù)服務(wù)電池
老師,或有事項(xiàng)提供法定質(zhì)保時(shí),借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債,等到時(shí)質(zhì)保維修時(shí),借:預(yù)計(jì)負(fù)債,貸:銀行存款,對嗎
老師,勾選系統(tǒng)出現(xiàn)很多普票也可以一起勾選抵扣嗎
請問注銷工商需要帶哪些資料?
老師,計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)科目應(yīng)該怎么填寫,請老師明示
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