同學(xué),你好 轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負差,按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現(xiàn)負差的,不得轉(zhuǎn)入下一個會計年度。因此借方余額在年末需要結(jié)平轉(zhuǎn)入貸方。
企業(yè)實際轉(zhuǎn)讓金融商品,月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,則按應(yīng)納稅額,借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目。投資收益不是所有者權(quán)益類借+貸-嗎?
企業(yè)轉(zhuǎn)讓金融商品,年末,若“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”有借方余額,則轉(zhuǎn)入投資收益,為什么呢
金融商品產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收入時,分錄為什么不是 借:銀行等 貸:投資收益 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
【判斷題】2、 如果“應(yīng)交稅費— 轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅” 科目有貸方余額,說明本年度的金融商品轉(zhuǎn)讓損失無法彌補,且本年度的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失不可轉(zhuǎn)入下年度繼續(xù)抵減轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的收益。 正確 錯誤 BA 如果“應(yīng)交稅費— 轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅” 科目有借方余額,說明本年度的金融商品轉(zhuǎn)讓損失無法彌補,且本年度的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失不可轉(zhuǎn)入下年度繼續(xù)抵減轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的收益 這道題不明白,應(yīng)交稅費是不是借增貸減
如果是轉(zhuǎn)讓收益,那么應(yīng)當(dāng)繳納增值稅,應(yīng)交稅費就在貸方,借投資收益,貸應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 但如果是轉(zhuǎn)讓損失,那么就可以結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額,分錄為借應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅,貸投資收益 所以有借方余額,就說明是轉(zhuǎn)讓損失 為什么這題分錄反了也對
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費,如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時候確認收入什么時候確認進貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險種繳費基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價值不等于賬面價值才能影響后續(xù)折舊,這個金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費是費用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費用嗎?
意思是之前當(dāng)年虧了還可以在借方抵扣,如果年末還在虧,就得認虧,稅要交增加在貸方,是這樣的吧?
可以這么理解同學(xué),目的是不轉(zhuǎn)入下一會計年度
好的,謝謝老師
不客氣,希望能夠幫到你