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如果是轉(zhuǎn)讓收益,那么應(yīng)當(dāng)繳納增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)就在貸方,借投資收益,貸應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 但如果是轉(zhuǎn)讓損失,那么就可以結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額,分錄為借應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅,貸投資收益 所以有借方余額,就說(shuō)明是轉(zhuǎn)讓損失 為什么這題分錄反了也對(duì)

如果是轉(zhuǎn)讓收益,那么應(yīng)當(dāng)繳納增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)就在貸方,借投資收益,貸應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
但如果是轉(zhuǎn)讓損失,那么就可以結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額,分錄為借應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅,貸投資收益
所以有借方余額,就說(shuō)明是轉(zhuǎn)讓損失      為什么這題分錄反了也對(duì)
2021-03-15 23:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-03-15 23:17

同學(xué),你好 轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差,按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的,不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。因此借方余額在年末需要結(jié)平轉(zhuǎn)入貸方。

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快賬用戶2476 追問(wèn) 2021-03-15 23:45

意思是之前當(dāng)年虧了還可以在借方抵扣,如果年末還在虧,就得認(rèn)虧,稅要交增加在貸方,是這樣的吧?

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齊紅老師 解答 2021-03-16 08:06

可以這么理解同學(xué),目的是不轉(zhuǎn)入下一會(huì)計(jì)年度

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快賬用戶2476 追問(wèn) 2021-03-16 08:19

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-03-16 12:01

不客氣,希望能夠幫到你

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