同學,你好 轉讓金融商品出現(xiàn)的正負差,按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負差,可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現(xiàn)負差的,不得轉入下一個會計年度。因此借方余額在年末需要結平轉入貸方。
企業(yè)實際轉讓金融商品,月末,如產(chǎn)生轉讓收益,則按應納稅額,借記“投資收益”等科目,貸記“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”科目。投資收益不是所有者權益類借+貸-嗎?
企業(yè)轉讓金融商品,年末,若“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”有借方余額,則轉入投資收益,為什么呢
金融商品產(chǎn)生轉讓收入時,分錄為什么不是 借:銀行等 貸:投資收益 應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅
【判斷題】2、 如果“應交稅費— 轉讓金融商品應交增值稅” 科目有貸方余額,說明本年度的金融商品轉讓損失無法彌補,且本年度的金融資產(chǎn)轉讓損失不可轉入下年度繼續(xù)抵減轉讓金融資產(chǎn)的收益。 正確 錯誤 BA 如果“應交稅費— 轉讓金融商品應交增值稅” 科目有借方余額,說明本年度的金融商品轉讓損失無法彌補,且本年度的金融資產(chǎn)轉讓損失不可轉入下年度繼續(xù)抵減轉讓金融資產(chǎn)的收益 這道題不明白,應交稅費是不是借增貸減
如果是轉讓收益,那么應當繳納增值稅,應交稅費就在貸方,借投資收益,貸應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅 但如果是轉讓損失,那么就可以結轉下月抵扣稅額,分錄為借應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅,貸投資收益 所以有借方余額,就說明是轉讓損失 為什么這題分錄反了也對
在做2024所得稅匯算清繳時,全年取得發(fā)票金額是1025萬,存貨增加額是303萬,成本費用的金額是921萬,計稅金額是1025萬減去303萬等于722萬 此金額722萬與成本費用921萬存在199萬差異,系統(tǒng)因此判定為存在白條入賬,那199萬中包括歸集到成本中的制造費用的工資,租金,折舊不呢
關于國家稅務總局令第43號文中講到的轉讓不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的解釋 小規(guī)模升為一般納稅人
裝箱單哪里干嘛的,是出口必備單據(jù)嗎
不入庫的商品直接銷售怎么做賬?可以直接轉主營業(yè)務成本嗎?
當月購買醫(yī)療保險費用能退嗎
你好老師個體戶經(jīng)營超市購買的監(jiān)控錄像機和硬盤24000元會計分錄怎么做 記固定資產(chǎn)折舊幾年
醫(yī)療保險需要買多少年
上個季度的免稅這個數(shù)據(jù)不小心改為0了,對公司有影響嗎
老師,小規(guī)模納稅人開專票了,這個怎么做賬,用計提嗎?分錄怎么寫啊
個人經(jīng)營所得稅如何做賬
意思是之前當年虧了還可以在借方抵扣,如果年末還在虧,就得認虧,稅要交增加在貸方,是這樣的吧?
可以這么理解同學,目的是不轉入下一會計年度
好的,謝謝老師
不客氣,希望能夠幫到你