同學,你好 轉讓金融商品出現(xiàn)的正負差,按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負差,可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現(xiàn)負差的,不得轉入下一個會計年度。因此借方余額在年末需要結平轉入貸方。
企業(yè)實際轉讓金融商品,月末,如產生轉讓收益,則按應納稅額,借記“投資收益”等科目,貸記“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”科目。投資收益不是所有者權益類借+貸-嗎?
企業(yè)轉讓金融商品,年末,若“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”有借方余額,則轉入投資收益,為什么呢
金融商品產生轉讓收入時,分錄為什么不是 借:銀行等 貸:投資收益 應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅
【判斷題】2、 如果“應交稅費— 轉讓金融商品應交增值稅” 科目有貸方余額,說明本年度的金融商品轉讓損失無法彌補,且本年度的金融資產轉讓損失不可轉入下年度繼續(xù)抵減轉讓金融資產的收益。 正確 錯誤 BA 如果“應交稅費— 轉讓金融商品應交增值稅” 科目有借方余額,說明本年度的金融商品轉讓損失無法彌補,且本年度的金融資產轉讓損失不可轉入下年度繼續(xù)抵減轉讓金融資產的收益 這道題不明白,應交稅費是不是借增貸減
如果是轉讓收益,那么應當繳納增值稅,應交稅費就在貸方,借投資收益,貸應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅 但如果是轉讓損失,那么就可以結轉下月抵扣稅額,分錄為借應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅,貸投資收益 所以有借方余額,就說明是轉讓損失 為什么這題分錄反了也對
你好老師,股權轉讓需要繳納哪些稅費?
老師,所有股東要變更,注冊資本也要變更增資,是先變更注冊資本還是股東
老師:你好啊!我們是實繳制公司的,以前在信用社購買股金證,現(xiàn)在公司轉給公司以外的人,以現(xiàn)金收到十一萬,那這個收入我做營業(yè)外收入?需要繳納企業(yè)所得稅嗎?這個股金證轉讓也需要工商辦理變更?我們轉給個人后,又從個人把股金(社會自然人股)轉到法人名下,這個有什么風險嗎?或者需要繳納什么稅嗎?
交通運輸服務與物流輔助服務有什么區(qū)別
老師您好!收到委托方的委托,讓幫忙處理并結算貨物,這種三方協(xié)議的合同,貨物發(fā)票能直接開給結算方嗎?
老師,上個月沒有做計提,本月繳納增值稅和城建稅的時候要怎么做會計分錄?
老師,旅游行業(yè),如果全額開票,取的成本不能抵增值稅,還的按全額的稅額去繳稅,如果取的專票的成本才能抵扣增值稅是嗎
法人收到的貨款,轉款到公司賬戶怎么開票
建筑行業(yè),取得鋼材款的進項發(fā)票需要3個月后才能抵扣嗎?
有個員工6月份工資6000元,他要求提前發(fā)2000選,現(xiàn)在提前預支2000元,4000元也不懂什么時候可以發(fā)。這個流程怎么做呢?
意思是之前當年虧了還可以在借方抵扣,如果年末還在虧,就得認虧,稅要交增加在貸方,是這樣的吧?
可以這么理解同學,目的是不轉入下一會計年度
好的,謝謝老師
不客氣,希望能夠幫到你