老師，我們是2020年營業(yè)的公司，然后是虧損的，我在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候明明有納稅調(diào)整項目（例如業(yè)務(wù)招待費），但是最后到主表的時候根本不顯示這個調(diào)整的數(shù)額，這是為什么呢？

老師您好，我2020年的匯算清繳是先把報表調(diào)整了，然后再調(diào)整賬的，調(diào)到最后離匯算清繳的數(shù)字差20143.96元，然后我把一張21年的業(yè)務(wù)招待費單子金額是30823元調(diào)到20年做進(jìn)去了，但是這樣的話就有差額了，這種的現(xiàn)在怎么做合適呢老師

老師你好，我在填報所得稅匯算清繳時，業(yè)務(wù)招待費超標(biāo)需要調(diào)整，但是再填寫納稅調(diào)整項目明細(xì)表時，有提示說業(yè)務(wù)招待費支出稅收金額根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入自動生成，請先填報主表營業(yè)收入并提交，這個表怎么填寫呢

你好老師。2018年的時候?qū)?yīng)該記在待攤費用里面的計入營業(yè)成本了。導(dǎo)致企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時候虧損很大。然后在2020年發(fā)現(xiàn)了這個問題，用以前年度損益調(diào)整來調(diào)到 待攤費用。但是這樣導(dǎo)致一個問題，就是年度匯算的虧損一直是那個錯記到成本的數(shù)，用不用更正2018年的財務(wù)報表年報以及企業(yè)所得稅年報呢。

老師，勞務(wù)公司，一般納稅人，年底電子稅務(wù)局申報企業(yè)所得稅年報，請問我是現(xiàn)在填寫納稅調(diào)增項目還是等匯繳清算時再做調(diào)整好呢？去年因為收入比較少，年初開票時預(yù)繳了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在整年算下來是虧損的，企業(yè)所得稅顯示負(fù)數(shù)呢，我需要現(xiàn)在調(diào)整還是等匯繳清算調(diào)整？