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演示賬套

老師，我想問(wèn)一下為何資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額？是哪里錯(cuò)了？

2021-03-12 16:18

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-03-12 16:19

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)%2B(—)以前年度損益調(diào)整

快賬用戶3721 追問(wèn) 2021-03-12 16:23

老師，怎么看是要加還是要減以前年度損益調(diào)整？

齊紅老師解答 2021-03-12 16:25

你好，需要看明細(xì)賬以前年度損益發(fā)生在貸方是加上，以前年度損益發(fā)生在借方是減去?

快賬用戶3721 追問(wèn) 2021-03-12 16:30

老師，是我圈的這個(gè)數(shù)？可是為何以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)后無(wú)余額？

齊紅老師解答 2021-03-12 16:31

你好，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目，結(jié)轉(zhuǎn)之后就沒(méi)有余額了啊

快賬用戶3721 追問(wèn) 2021-03-12 16:34

老師，那以前年度損益調(diào)整是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配？結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么寫(xiě)？

齊紅老師解答 2021-03-12 16:36

你好，以前年度損益調(diào)整是直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目，而不需要通過(guò)本年利潤(rùn)科目的。這里的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是? 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

快賬用戶3721 追問(wèn) 2021-03-12 16:42

老師，那如果以前年度損益調(diào)整的余額在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的時(shí)候，是不是把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到借方？貸方是利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，那以前年度損益調(diào)整是不是也是沒(méi)有余額？

齊紅老師解答 2021-03-12 16:43

你好，如果以前年度損益調(diào)整的發(fā)生額在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就是借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

快賬用戶3721 追問(wèn) 2021-03-12 16:53

老師，資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表除了上面勾稽關(guān)系，還有其他關(guān)聯(lián)？做完賬怎么檢查是沒(méi)有錯(cuò)的？從哪里檢查有沒(méi)有錯(cuò)，例如庫(kù)存現(xiàn)金這個(gè)？

齊紅老師解答 2021-03-12 16:54

你好，就是上面的關(guān)系，沒(méi)有其他關(guān)系了符合上述關(guān)系，說(shuō)明勾稽關(guān)系就沒(méi)有錯(cuò)誤庫(kù)存現(xiàn)金需要通過(guò)賬實(shí)核對(duì)，才知道有沒(méi)有錯(cuò)