用友T3標(biāo)準(zhǔn)版應(yīng)收應(yīng)付科目設(shè)置了客戶和供應(yīng)商往來(lái)輔助核算（在應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款下設(shè)置2級(jí)科目，對(duì)2級(jí)科目啟用往來(lái)輔助核算，這樣資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收應(yīng)付欄次公式怎么設(shè)置），資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款，預(yù)付賬款欄次公式如何設(shè)置？ 怎么設(shè)置才能取期末余額為借方的客戶的匯總數(shù)作為應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)？ 怎么設(shè)置才能取期末余額為貸方的客戶的匯總數(shù)作為預(yù)收賬款的數(shù)據(jù)？ QM（“1122”.月，貸，，，，）+ 這樣設(shè)置會(huì)取二級(jí)科目借貸方相抵后總的余額，如何設(shè)置才會(huì)取借方客戶匯總數(shù)和貸方客戶匯總數(shù)，手機(jī)打的問(wèn)題，麻煩老師了

A企業(yè)為從事商品生產(chǎn)銷售的工業(yè)企業(yè)。A企業(yè)與其長(zhǎng)期客戶B企業(yè)經(jīng)常發(fā)生商品交易,并定期結(jié)算銷售款。A企業(yè)負(fù)責(zé)商品交易的會(huì)計(jì)人員為了準(zhǔn)確地核算與B企業(yè)的往來(lái)，分別設(shè)置“應(yīng)收賬款——B企業(yè)”和“ 預(yù)收賬款——B企業(yè)”兩個(gè)賬戶。年末這兩個(gè)賬戶的余額為:“應(yīng)收賬款——B 企業(yè)”借方余額100萬(wàn)元,“預(yù)收賬款——B企業(yè)”貸方余額80萬(wàn)元。年末該會(huì)計(jì)人員對(duì)應(yīng)收賬款的余額進(jìn)行清查,并督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)與B企業(yè)結(jié)算應(yīng)收款100萬(wàn)元。業(yè)務(wù)人員認(rèn)為會(huì)計(jì)人員提供的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,因而與其發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。 ? 案例中有以下兩個(gè)要求： (1)你認(rèn)為該企業(yè)的“應(yīng)收賬款”余額是多少?為什么?業(yè)務(wù)人員錯(cuò)在什么地方? (2)從具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理討論會(huì)計(jì)目標(biāo)為會(huì)計(jì)信息使用者提供有助于訣策的信息。

10.某事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)性所得全年應(yīng)交的所得稅為60000元(只作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理）。11.某事業(yè)單位計(jì)提當(dāng)月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規(guī)劃設(shè)計(jì)院以閑置資金購(gòu)買面值2萬(wàn)元的國(guó)債，其中包含已到期尚未領(lǐng)取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學(xué)校教職工報(bào)銷參加學(xué)術(shù)會(huì)議的差旅費(fèi)4500元，之前預(yù)借5000元，交還500元現(xiàn)金。14.某體育管理中心非獨(dú)立核算的場(chǎng)館向附近的A單位提供部分場(chǎng)地服務(wù)，當(dāng)月應(yīng)收?qǐng)龅厥褂觅M(fèi)5萬(wàn)元，按合同規(guī)定，這筆款在下月初支付。（該筆款項(xiàng)不需要上繳財(cái)政）15.某事業(yè)單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益變動(dòng)的份額（增加）600萬(wàn)元。16.某事業(yè)單位對(duì)附屬A單位撥付補(bǔ)助款30000元。請(qǐng)做出預(yù)算會(huì)計(jì)處理。17.某事業(yè)單位用從收入中提取的專用基金購(gòu)置一批材料，價(jià)款12000元。18.某事業(yè)單位年末時(shí)，捐贈(zèng)收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項(xiàng)目的捐贈(zèng)收入10000元。其他預(yù)算收入——捐贈(zèng)收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項(xiàng)目的捐贈(zèng)收入10000元。請(qǐng)做出相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

1.會(huì)計(jì)主體一定是法律主體，法律主體也一定是會(huì)計(jì)主體。（）2.任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生都會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)等式兩邊發(fā)生增減變化。（）3.資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)類項(xiàng)目是按照流動(dòng)性排列的，流動(dòng)性強(qiáng)的在前面。（）4.會(huì)計(jì)科目是賬戶的名稱，是賬戶設(shè)置的依據(jù)。（）5.銀行存款日記賬一般由會(huì)計(jì)來(lái)填制。（）6.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單之間的核對(duì)屬于賬賬核對(duì)。（）7.會(huì)計(jì)賬簿是連接記賬憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表的中間環(huán)節(jié)。（）8.三欄式賬簿、多欄式賬簿和數(shù)量金額式賬簿是賬簿按照用途進(jìn)行的分類。（）9.財(cái)產(chǎn)清查中，銀行存款余額調(diào)節(jié)表是調(diào)整會(huì)計(jì)賬簿記錄的重要原始憑證。（）10.登記賬簿以后發(fā)現(xiàn)所記金額大于應(yīng)記金額，但記賬憑證正確，則可用補(bǔ)充登記法進(jìn)行更正。（）四、業(yè)務(wù)核算題（本類題共25小題，每小題2分，共50分。）金豐科技有限責(zé)任公司2019年6月發(fā)生了如下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，（1）收到某企業(yè)以銀行轉(zhuǎn)賬方式提供的投資款200000元，和某投資人的設(shè)備投資，設(shè)備估價(jià)500000元。（2）從銀行借入期限5個(gè)月、利率為5%的借款100000元。（

假設(shè)環(huán)宇公司于2017年7月1日啟用賬套，當(dāng)前會(huì)計(jì)期間為本年5月。該公司采用人民幣為記賬本位幣，科目結(jié)構(gòu)為4-2-2-2，科目代碼、名稱及核算要求如下所示:要求:1.根據(jù)上述設(shè)置和條件，就本年6月下列業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式，敘述公式含義(共計(jì)20分)(1)根據(jù)短期借款月末余額的10%計(jì)提利息(2)按照本月工資總額的14%計(jì)提職工福利費(fèi)(3)本月甲產(chǎn)品完工率70%，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本(4)結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用(5)根據(jù)上年應(yīng)收賬款年末余額的2%計(jì)提當(dāng)年的壞賬準(zhǔn)備⒉.根據(jù)上述自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式生成記賬憑證時(shí)是否有順序要求?請(qǐng)指出生成記賬憑證的順序(5分)。3.根據(jù)上述設(shè)置和條件，請(qǐng)寫出下列指標(biāo)的取數(shù)公式(每個(gè)公式1分，共計(jì)5分)(1)上半年采購(gòu)B材料總量(2)本月銷售甲產(chǎn)品數(shù)量(3)本年預(yù)付材料款總額(4）本月入庫(kù)產(chǎn)品總成本(5)上年末應(yīng)收美元余額(30分)