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老師好 這題不是說(shuō)在發(fā)生借款利息時(shí),由于投資者認(rèn)繳一百萬(wàn)卻只給了我20萬(wàn),所以我去銀行借款100萬(wàn),里面只有20萬(wàn)的借款利息費(fèi)用是由我承擔(dān),80萬(wàn)由投資者承擔(dān)的借款利息費(fèi)用。發(fā)生的一百萬(wàn)借款利息為10萬(wàn) 然后我應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅準(zhǔn)予扣除的計(jì)算不應(yīng)該是10萬(wàn)-(20萬(wàn)×10%×50%)嗎 答案用10萬(wàn)-(100萬(wàn)-20萬(wàn)×50%) 80萬(wàn)不是由投資者負(fù)擔(dān)的利息費(fèi)用嗎 而且這個(gè)80萬(wàn)產(chǎn)生的利息費(fèi)用不是企業(yè)的也不能從企業(yè)的應(yīng)納所得稅里面扣除

老師好
這題不是說(shuō)在發(fā)生借款利息時(shí),由于投資者認(rèn)繳一百萬(wàn)卻只給了我20萬(wàn),所以我去銀行借款100萬(wàn),里面只有20萬(wàn)的借款利息費(fèi)用是由我承擔(dān),80萬(wàn)由投資者承擔(dān)的借款利息費(fèi)用。發(fā)生的一百萬(wàn)借款利息為10萬(wàn)
然后我應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅準(zhǔn)予扣除的計(jì)算不應(yīng)該是10萬(wàn)-(20萬(wàn)×10%×50%)嗎   答案用10萬(wàn)-(100萬(wàn)-20萬(wàn)×50%)   80萬(wàn)不是由投資者負(fù)擔(dān)的利息費(fèi)用嗎  而且這個(gè)80萬(wàn)產(chǎn)生的利息費(fèi)用不是企業(yè)的也不能從企業(yè)的應(yīng)納所得稅里面扣除
2021-03-08 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-03-08 16:34

同學(xué)您好 是的 不能在稅前扣除

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快賬用戶1229 追問(wèn) 2021-03-08 16:39

老師您看下圖片答案B

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快賬用戶1229 追問(wèn) 2021-03-08 16:39

不明白為什么括號(hào)里面是(100-20)

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快賬用戶1229 追問(wèn) 2021-03-08 16:40

這個(gè)80是投資者負(fù)擔(dān)的啊

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齊紅老師 解答 2021-03-08 16:53

同學(xué)您好 是的 沒(méi)錯(cuò) 總共貸款利息是10萬(wàn),其中有80萬(wàn)需要投資者負(fù)擔(dān),負(fù)擔(dān)時(shí)間是2018年7月1日以后,10減去這部分應(yīng)由投資者負(fù)擔(dān)的 就是企業(yè)可以稅前扣除的

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快賬用戶1229 追問(wèn) 2021-03-08 17:05

扣除投資者負(fù)擔(dān)的 那就是10-(10-20)×10%×50% 那企業(yè)的20萬(wàn)借款利息產(chǎn)生的20×10%×50%還是沒(méi)有被扣除啊

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快賬用戶1229 追問(wèn) 2021-03-08 17:05

嗚嗚嗚(┯_┯)暈了

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齊紅老師 解答 2021-03-08 17:14

同學(xué)您好 投資者只差80萬(wàn)的投資款沒(méi)有匯入,所以是80萬(wàn),那個(gè)20萬(wàn)需要企業(yè)負(fù)擔(dān) 并可以稅前扣除

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快賬用戶1229 追問(wèn) 2021-03-08 17:20

哦!是不是總的利息費(fèi)用10-投資者負(fù)擔(dān)的部分(不得扣除)就是等于剩下的由企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分,然后企業(yè)又是向銀行借錢,非金融機(jī)構(gòu)向金融機(jī)構(gòu)借的錢是準(zhǔn)予扣除

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快賬用戶1229 追問(wèn) 2021-03-08 17:20

是不是這樣理解呀老師要瘋了

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齊紅老師 解答 2021-03-08 17:23

同學(xué)您好 是這樣理解的??

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您好。 這道題中企業(yè)準(zhǔn)許扣除的利息費(fèi)用是100萬(wàn)總利息費(fèi)用10萬(wàn)扣除應(yīng)由投資承擔(dān)的80萬(wàn)的利息費(fèi)用 其中,投資者7月1日已繳20萬(wàn),投資者應(yīng)承擔(dān)的利息費(fèi)用為80*10%*50%=4萬(wàn)元 企業(yè)準(zhǔn)予抵扣的利息費(fèi)用為,總利息費(fèi)用10萬(wàn)減投資者承擔(dān)的利息費(fèi)用4萬(wàn),結(jié)果為6萬(wàn)。 希望這樣解析可以幫助你理解
2021-03-08
同學(xué)您好 是的 不能在稅前扣除
2021-03-08
你好,學(xué)員,這個(gè)是單選還是多選
2022-06-19
你做了跨年調(diào)整出現(xiàn)這個(gè)情況是正常的 如果想沒(méi)有差額那就不做調(diào)整
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