同學(xué)您好 是的 不能在稅前扣除
老師好 這題不是說(shuō)在發(fā)生借款利息時(shí),由于投資者認(rèn)繳一百萬(wàn)卻只給了我20萬(wàn),所以我去銀行借款100萬(wàn),里面只有20萬(wàn)的借款利息費(fèi)用是由我承擔(dān),80萬(wàn)由投資者承擔(dān)的借款利息費(fèi)用。發(fā)生的一百萬(wàn)借款利息為10萬(wàn) 然后我應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅準(zhǔn)予扣除的計(jì)算不應(yīng)該是10萬(wàn)-(20萬(wàn)×10%×50%)嗎 答案用10萬(wàn)-(100萬(wàn)-20萬(wàn)×50%) 80萬(wàn)不是由投資者負(fù)擔(dān)的利息費(fèi)用嗎 而且這個(gè)80萬(wàn)產(chǎn)生的利息費(fèi)用不是企業(yè)的也不能從企業(yè)的應(yīng)納所得稅里面扣除
W企業(yè)是增值稅一般納稅人,企業(yè)所得稅稅率為25%. 2020年收入總額9000萬(wàn)元中包括國(guó)債利息收入50萬(wàn)元,政府補(bǔ)貼100萬(wàn)元??鄢某杀举M(fèi)用中,工資費(fèi)用400萬(wàn)元,包含公司殘疾員工的工資40萬(wàn)元。職工福利費(fèi)38萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)12萬(wàn)元。當(dāng)年1月1日從銀行借款200萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),利息支出20萬(wàn)元,年利率10%。 當(dāng)年企業(yè)向其關(guān)聯(lián)方借款100萬(wàn)元,支付利息12萬(wàn)元。全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元,廣告費(fèi)1500萬(wàn)元。通過(guò)當(dāng)?shù)毓娼M織向貧困山區(qū)捐款80萬(wàn)元,企業(yè)資助貧困兒童,自行捐贈(zèng)10萬(wàn)元。稅收的滯納金5萬(wàn)元,銀行貸款延期支付的罰息6萬(wàn)元,非廣告的贊助支出10 萬(wàn)元。管理費(fèi)用中研發(fā)成功的新技術(shù)研究費(fèi)用30萬(wàn)元。計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)該繳納所得稅
甲企業(yè)是增值稅般納稅人,企業(yè)所得稅稅率為25%,利潤(rùn)總額是300萬(wàn)元2020年收入總額1050萬(wàn)元中包括國(guó)債利息收入50萬(wàn)元和轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)收入200萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元。發(fā)生的成本費(fèi)用中銷售費(fèi)用200萬(wàn)元,管理費(fèi)用100萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元??鄢某杀举M(fèi)用中,工資費(fèi)用100萬(wàn)元,包含公司殘疾員工的工資10萬(wàn)元。職工福利費(fèi)20萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。當(dāng)年1月1日從銀行借款200萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),利息支出20萬(wàn)元,年利率10%。當(dāng)年企業(yè)向其關(guān)聯(lián)方借款100萬(wàn)元,支付利息12萬(wàn)元。全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元,廣告費(fèi)100萬(wàn)元。通過(guò)當(dāng)?shù)毓娼M織向貧困山區(qū)捐款90萬(wàn)元,企業(yè)資助貧困兒童,自行捐贈(zèng)15萬(wàn)元。稅收的滯納金6萬(wàn)元,非廣告的贊助支出10萬(wàn)元。計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元。管理費(fèi)用中研發(fā)成功的新技術(shù)研究費(fèi)用30萬(wàn)元。計(jì)算公司2020年應(yīng)該繳納的所得稅是多少?
甲企業(yè)是增值稅般納稅人,企業(yè)所得稅稅率為25%,利潤(rùn)總額是300萬(wàn)元2020年收入總額1050萬(wàn)元中包括國(guó)債利息收入50萬(wàn)元和轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)收入200萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元。發(fā)生的成本費(fèi)用中銷售費(fèi)用200萬(wàn)元,管理費(fèi)用100萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元??鄢某杀举M(fèi)用中,工資費(fèi)用100萬(wàn)元,包含公司殘疾員工的工資10萬(wàn)元,職工福利費(fèi)20萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元。當(dāng)年1月1日從銀行借款200萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),利息支出20萬(wàn)元,年利率10%。當(dāng)年企業(yè)向其關(guān)聯(lián)方借款100萬(wàn)元,支付利息12萬(wàn)元。全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元,廣告費(fèi)100萬(wàn)元。通過(guò)當(dāng)?shù)毓娼M織向貧困山區(qū)捐款90萬(wàn)元,企業(yè)資助貧困兒童,自行捐贈(zèng)15萬(wàn)元。稅收的滯納金6萬(wàn)元,非廣告的贊助支出10萬(wàn)元,計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元,管理費(fèi)用中研發(fā)成功的新技術(shù)研究費(fèi)用30萬(wàn)元,計(jì)算中公司2020年應(yīng)該繳納的所得稅?
老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 支付銀行貸款利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬(wàn) 貸:銀行存款 200萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬(wàn)不能稅務(wù)扣除,在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅,納稅調(diào)增200萬(wàn) 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬(wàn) 2.借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) (所得稅) 60萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 貸:銀行存款 60萬(wàn) 以上科目會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系金額會(huì)相差100多萬(wàn),要怎么做報(bào)表才不會(huì)難看
在2023年3月購(gòu)買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來(lái)檢查,該怎么說(shuō)明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過(guò)發(fā)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒(méi)有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問(wèn)如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問(wèn)老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
老師好,想問(wèn)個(gè)實(shí)踐的問(wèn)題,我們有兩個(gè)公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個(gè)方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營(yíng)管理模式下哪種比較好,如果測(cè)試稅負(fù)率的話,怎么著手去測(cè)試?
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老師您看下圖片答案B
不明白為什么括號(hào)里面是(100-20)
這個(gè)80是投資者負(fù)擔(dān)的啊
同學(xué)您好 是的 沒(méi)錯(cuò) 總共貸款利息是10萬(wàn),其中有80萬(wàn)需要投資者負(fù)擔(dān),負(fù)擔(dān)時(shí)間是2018年7月1日以后,10減去這部分應(yīng)由投資者負(fù)擔(dān)的 就是企業(yè)可以稅前扣除的
扣除投資者負(fù)擔(dān)的 那就是10-(10-20)×10%×50% 那企業(yè)的20萬(wàn)借款利息產(chǎn)生的20×10%×50%還是沒(méi)有被扣除啊
嗚嗚嗚(┯_┯)暈了
同學(xué)您好 投資者只差80萬(wàn)的投資款沒(méi)有匯入,所以是80萬(wàn),那個(gè)20萬(wàn)需要企業(yè)負(fù)擔(dān) 并可以稅前扣除
哦!是不是總的利息費(fèi)用10-投資者負(fù)擔(dān)的部分(不得扣除)就是等于剩下的由企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分,然后企業(yè)又是向銀行借錢,非金融機(jī)構(gòu)向金融機(jī)構(gòu)借的錢是準(zhǔn)予扣除
是不是這樣理解呀老師要瘋了
同學(xué)您好 是這樣理解的??