麻煩老師把詳細(xì)計(jì)算過程寫下，謝謝

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是10*60%=6 4000*0.005=20 納稅調(diào)增10-6=4

增值稅不可以在企業(yè)所得稅前扣除納稅調(diào)增51.3

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 200+4+51.3=255.3

應(yīng)交企業(yè)所得稅的計(jì)算255.3*25%=

老師，你發(fā)的好亂，能不能一次發(fā)計(jì)算過程及結(jié)果呢，謝謝

我全部發(fā)過去了，你刷新一下試試

老師你好懶

計(jì)算過程我是分開寫的

先計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)=收入—成本費(fèi)用損失=4000-3800=200 稅法應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 再分析稅法哪些因素需要在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)上做調(diào)整。 1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)20，會(huì)計(jì)已計(jì)入成本費(fèi)用抵扣了20 稅法要求只能抵扣發(fā)生額的60%與銷售收入5‰較低者(20*60%=12, 4000*5‰=20),即12 因此，在算會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)多扣了8，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)要納稅調(diào)增8 2.廣告宣傳費(fèi)，計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)扣除10，稅法最高只能扣除銷售收入*15%=4000*15%=60 沒有超標(biāo)準(zhǔn)，不做調(diào)整 因此，應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 =200+8=208 應(yīng)納企業(yè)所

為什么跟我計(jì)算的不一樣，你看下我的

我把業(yè)務(wù)招待費(fèi)寫成了10

所以我的是對(duì)的，是嗎？