老師，這個(gè)第4題答案看不懂啊，賬面價(jià)值為什么不是400+150=550？
?150還沒(méi)有實(shí)際投入，只是輔助算可收回金額的，研發(fā)支出的賬面價(jià)值是400，可收回金額是280，賬面價(jià)值低于可收回金額，發(fā)生減值，所以按280計(jì)量，賬面價(jià)值就是280了。150沒(méi)有實(shí)際發(fā)生不可以算入賬面價(jià)值的。
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模滾動(dòng)去看不超過(guò)500萬(wàn)，是不是從今去年6月到今年6月？比如是2024年2月成立的公司，那就是到2025年1月不超500萬(wàn)，然后2025.2-3月不開(kāi)票。從2025.2-2021月不超500萬(wàn)是這樣算的嘛？
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有一筆21年的分錄，應(yīng)交個(gè)人所得稅實(shí)際是繳納了的，但代理記賬當(dāng)時(shí)把這筆金額做在管理費(fèi)用社保里面了，導(dǎo)致應(yīng)交個(gè)人所得稅貸方有余額，這個(gè)怎么處理
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老師，想問(wèn)一下。有一個(gè)小規(guī)模公司，是第三方服務(wù)。主要業(yè)務(wù)是對(duì)接下游體檢客戶，然后找上游體檢機(jī)構(gòu)。這個(gè)小規(guī)模公司是掙差價(jià)的。這這個(gè)公司可以差額計(jì)稅么。或者這個(gè)業(yè)務(wù)模式怎么樣更省稅。
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要以資產(chǎn)當(dāng)前狀況為基礎(chǔ)，不能考慮后續(xù)支出，但可收回金額要考慮預(yù)期將發(fā)生全部現(xiàn)金流出數(shù)，是這樣理解嗎？
是的，你的理解是對(duì)的。
老師，這笫5題計(jì)算礦山賬面價(jià)值，為什么5600-1000=4600？是因?yàn)橛?jì)算資產(chǎn)組賬面價(jià)不包括已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值？這樣理解嗎？
是因?yàn)樨?fù)債會(huì)減少資產(chǎn)的賬面所以扣除預(yù)計(jì)負(fù)債。--資產(chǎn)組的賬面價(jià)值則應(yīng)當(dāng)包括可直接歸屬于資產(chǎn)組與可以合理和一致地分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組的資產(chǎn)賬面價(jià)值，通常不應(yīng)當(dāng)包括已確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值，但如不考慮該負(fù)債金額就無(wú)法確定資產(chǎn)組可收回金額的除外。類似題目都是這樣處理，教材有例題，參照教材例題處理就可以。