是上年開的發(fā)票，做 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 然后產(chǎn)生的減免增值稅。

你好，到底是增值稅多計(jì)入了，還是需要做減免增值稅的分錄呢？

需要減免增值稅

你好，跨年補(bǔ)做i減免增值稅的賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?

企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，是不是不用經(jīng)“以前年度損益”科目調(diào)整？

你好，企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)?

謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

你好老師，企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1510 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 1510 這樣造成利潤(rùn)表和負(fù)債表有差額1510元。要怎么處理？

你好，有發(fā)生利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)%2B調(diào)整分錄金額?

老師：調(diào)整增值稅的分錄是處理上年的，調(diào)整的這筆，要怎么取數(shù)到利潤(rùn)表？利潤(rùn)表數(shù)字少了1510元。

你好，通過利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算，不在利潤(rùn)表體現(xiàn)的?

老師：調(diào)整的數(shù)字計(jì)入了未分配利潤(rùn)，利潤(rùn)表取數(shù)的是本年利潤(rùn)，需要把未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？

那利潤(rùn)表和負(fù)債表不平，怎么辦？

你好，不需要把未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 有發(fā)生利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)%2B調(diào)整分錄金額? 符合這個(gè)關(guān)系就可以的?

老師：那就是調(diào)整以前年度利潤(rùn)引起的2個(gè)表有差額，可以不用處理，也屬于正常？這樣理解對(duì)嗎？

你好，是的，是這樣的?

知道了，謝謝老師耐心解答。