請問老師，已經(jīng)收到貨物的話怎么做？沒收到怎么做呢？

您好，收到貨物，借庫存商品，貸應(yīng)付賬款～暫估。

您好，沒收到不做分錄

我總結(jié)一下老師，銀行已付款了 第一種情況，貨到票未到，借庫存商品，貸應(yīng)付賬款～暫估，銀行，借應(yīng)付賬款，借銀行 第二種情況，貨未到票未到，銀行已付，借應(yīng)付，貸銀行唄

您好，是的，您的理解非常正確。付款和到貨，收發(fā)票是獨立過程

好的，謝謝了老師

老師我還有一個問題，我每個月做賬，會做職工福利嗯，職工福利費是按工資總額的14%計算，多出部分要交稅

那我要怎么控制呢？怎么計算呢？

工資總額怎么算的？是個人所得稅中的工資?? 12個月嗎？

您好，工資總額是稅法概念是年度計提中的實際支付部分

意思就是扣完保險員工真實到手的工資唄

這些工資也要制成工資表做入賬中

您好，不是的，比如年度計提10萬，但匯算清繳前可能發(fā)9萬，則按9萬做基數(shù)

還是不明白 這工資數(shù)哪來的

您好，計提是應(yīng)付職工薪酬～工資貸方發(fā)生

是上一年的應(yīng)付職工薪酬計提數(shù)嗎？按這個14%控制

您好，是的，您的理解非常正確。本年的福利費按本年的應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)

2021年的按2020年計提的工資總額計算哈

假如2020年計提的工資總額10萬，2021年全年的職工福利就控制在14000內(nèi)就可以了

您好，不是的，計提工資與福利費是同一年度

是是按2021年的工資總額計算的？然后估摸一下2021全年大概工資唄，那應(yīng)付職工薪酬中的工資是怎么算出來的呢？