小規(guī)模納稅人都是這樣，在不確定這個(gè)季度是否要開到超30萬的銷售額，都是先把本月的開票銷項(xiàng)稅額 貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，到季度末的時(shí)候要是不超過30銷售額，就做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄入賬嗎？

您好，是的，先計(jì)提，因?yàn)閯P帕的時(shí)候，不知道結(jié)果會(huì)不會(huì)免稅。 后期實(shí)際免稅的就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，沒有免稅的就正常繳稅

那要是去年的時(shí)候，沒有這樣做，今年要怎么做呢？

您好，去年的已經(jīng)調(diào)平的話，就不用管它。如果結(jié)果錯(cuò)了，想辦法調(diào)

去年的還沒有調(diào)平，要怎么調(diào)呢