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Q

老師好：請問一般納稅人和小規(guī)模納稅人有什么區(qū)別？

2021-02-24 21:30
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-02-24 21:32

你好 主要區(qū)別在增值稅上 小規(guī)模是簡易征收 收入/（1%2B征收率）*征收率 一般納稅人：銷項稅-進(jìn)項稅-留底 大于交稅 小于0 不交稅

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快賬用戶7257 追問 2021-02-24 21:35

那注冊房地產(chǎn)代理銷售公司選那種比較好？

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齊紅老師 解答 2021-02-24 21:36

您收入額要是季度低于30萬 小規(guī)模合適

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快賬用戶7257 追問 2021-02-24 21:38

那就是說季度少于30萬不用交增值稅嗎？少于30萬企業(yè)所得稅要交嗎？

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齊紅老師 解答 2021-02-24 21:40

可以看下下面的圖片

可以看下下面的圖片
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齊紅老師 解答 2021-02-24 21:41

你好 小規(guī)模季度低于30萬收入 開普票的話 增值稅不用交 所得稅要看是虧損還是盈利 虧損不用交 盈利要交 小規(guī)模的話多都是小型微利企業(yè) 盈利100萬內(nèi) 所得稅實際征收率5%

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快賬用戶7257 追問 2021-02-24 21:43

好的，謝謝老師。那個企業(yè)所得稅是不是只要公司帳戶有進(jìn)帳都要交？

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齊紅老師 解答 2021-02-24 21:48

這個還得看納稅義務(wù)情況 屬于納稅義務(wù)的需要交 不符合不需要交 但多少是屬于收入 可能需要交 對公戶需要每筆正常做賬

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齊紅老師 解答 2021-02-24 21:49

小規(guī)模優(yōu)惠可以看下這個 還有目前沒有發(fā)文 但是稅局都認(rèn)可的 3%征收率今年仍可以優(yōu)惠按1%開票

小規(guī)模優(yōu)惠可以看下這個 還有目前沒有發(fā)文 但是稅局都認(rèn)可的 3%征收率今年仍可以優(yōu)惠按1%開票
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快賬用戶7257 追問 2021-02-24 21:51

好的，謝謝老師。

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齊紅老師 解答 2021-02-24 21:55

不客氣 對您有幫助就好

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你好 主要區(qū)別在增值稅上 小規(guī)模是簡易征收 收入/（1%2B征收率）*征收率 一般納稅人：銷項稅-進(jìn)項稅-留底 大于交稅 小于0 不交稅
2021-02-24
答案：小規(guī)模納稅人與一般納稅人的區(qū)別： 一、認(rèn)定條件不同 1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)(特指加工、修理修配勞務(wù))的：年銷售額在100萬元以上的，可以認(rèn)定為一般納稅人，100萬以下的為小規(guī)模; 2、主要從事貨物批發(fā)零售的：年銷售額180萬以上的可以認(rèn)定為一般納稅人，180萬以下為小規(guī)模。工業(yè)企業(yè)年銷售額在100萬以下的,商品流通企業(yè)年銷售額在180萬以下的,屬于小規(guī)模納稅人;反之，為一般納稅人。 二、賬務(wù)處理上的區(qū)別 (一)在購買商品時，如果對方開具增值稅發(fā)票，兩者處理存在不同 1、一般納稅人處理為 借 庫存商品等 借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸 銀行存款等 2、小規(guī)模納稅人為 借 庫存商品等 貸 銀行存款等 小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項稅。 (二)在銷售商品時，采用的稅率不同。 1、一般納稅人： 借：銀行存款(或應(yīng)收賬款) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 2、小規(guī)模納稅人： 借：銀行存款(或應(yīng)收賬款) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 三、稅收管理規(guī)定的區(qū)別 1、一般納稅人：銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)可以開具增值稅專用發(fā)票;購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)可以作為當(dāng)期進(jìn)項稅抵扣;計算方法為銷項減進(jìn)項。 2、小規(guī)模納稅人：只能使用普通發(fā)票;購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)即使取得了增值稅專用發(fā)票也不能抵扣;計算方法為銷售額×征收率。 四、稅率與征收率不同 1、一般納稅人：基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應(yīng)13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業(yè)務(wù)按簡易辦法征收(參照小規(guī)模)。還有零稅率應(yīng)稅勞務(wù)和貨物。 2、小規(guī)模納稅人：商業(yè)小規(guī)模按4%征收率;商業(yè)以為小規(guī)模按6%，(免稅的除外)。
2021-02-27
你好?看下附件匯總的區(qū)別表
2021-12-28
你好！一般納稅人的增值稅是按銷項減去進(jìn)項和其他可以抵扣的金額來繳納 小規(guī)模按收入乘以對應(yīng)稅率
2020-09-18
你好，一般納稅人要做單獨的一般納說人登記，連續(xù)12個月收入要到500萬
2020-11-09
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