2020.3月，銀行日記賬多抄了一筆財務費用。 記賬憑證也多做了一筆。 導致12月份的資產(chǎn)負債表余額是12295.31 實際銀行存款是12283.58 一月份發(fā)現(xiàn)問題。一份記賬憑證沖銷。 銀行日記賬是不是也要沖銷一筆利息。 沖銷用的科目是財務費用。如果不按以前年度損益調(diào)整。會怎樣。
你好，同學。銀行日記賬也要紅沖這一筆的，這樣賬才平。跨年了，賬務處理做一筆以前年度損益調(diào)整的分錄就可以了
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2020.3月，銀行日記賬多抄了一筆財務費用。 記賬憑證也多做了一筆。 導致12月份的資產(chǎn)負債表余額是12295.31 實際銀行存款是12283.58 一月份發(fā)現(xiàn)問題。一份記賬憑證沖銷。 銀行日記賬是不是也要沖銷一筆利息。
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2020.3月，銀行日記賬多抄了一筆財務費用。 記賬憑證也多做了一筆。 導致12月份的資產(chǎn)負債表余額是12295.31 實際銀行存款是12283.58 一月份發(fā)現(xiàn)問題。一份記賬憑證沖銷。 銀行日記賬是不是也要沖銷一筆利息。 沖銷用的科目是財務費用。如果不按以前年度損益調(diào)整。會怎樣。
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我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負債表和利潤表存在勾稽關系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導致利潤表主營業(yè)務收入減少，資產(chǎn)負債表應交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進行損益更正，但是每個月企業(yè)財務報表申報怎么辦啊？申報的話財務報表的期初又改不了，勾稽對不上。
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老師，賬套啟用日期是2021年12月份，公司這個時候沒有任何數(shù)據(jù)，是在12.10號左右才有一筆銀行入賬，也不是收入，所以我是先做的記賬憑證，記賬憑證做完之后，我結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)那個銀行存款數(shù)據(jù)還是0，為什么結(jié)賬之后科目余額沒有帶入到財務期初數(shù)據(jù)呢
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22年尚未結(jié)賬，22年12月稅及報表已提交稅務局，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)8月多記一筆18元的費用憑證，即銀行回單，能在22年12月沖銷嗎？沖銷后稅局網(wǎng)上填的報表和季度所得稅申報表和賬上就不一致了，當然，財務報表數(shù)據(jù)可以修改，但季度所得稅申報表修改不了啊，請問老師我該怎么做？
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我們是分包，總包收我們3%管理費 已知目前總包已開發(fā)票銷項稅33.4，我們分包開給他進項稅17.9，不含稅總包和業(yè)主之間的審定金額372.1 1、稅差=銷項-進項=33.4-17.9=15.5 2、分包應該給總包3%管理費算對應稅額=不含稅審定金額*3%=372.1*3%=11 3、計算總共要給出去的進項稅=17.9+11=28.9 4、重新計算稅差=銷項-進項=33.4-28.9=4.5 5、進項稅差額=28.9-4.5=24.4，目前已開進項稅17.9，還需要開具24.4-17.9=6.5 6.5倒推含稅發(fā)票金額按9% =6.5/0.09*1.09=78.72 但總包讓我們按3%開票，他們算的結(jié)算款是130.79，對應稅率3%，稅額130.79/1.03*0.03=3.81 現(xiàn)在我想問 1：上面的計算到6.5的計算思路有沒有問題 2：總包會計說,讓我們按結(jié)算款的3%開發(fā)票，不要按9%開發(fā)票，不然就要結(jié)算款少，就跟我舉例子假如結(jié)算款按100萬算的話，就少6萬塊錢，我沒懂什么意思
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沖銷財務費用不行是嗎？
2020.3月的 2021.1月做的沖銷
對了老師我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則
不好意思同學，回答問題比較多 建議不這樣做，不嚴謹。
我們填報稅務的時候。需要按小企業(yè)會計準則上傳財務報表。這樣沒什么影響吧， 用以前年度損益調(diào)整比較合理是嗎？
你原路紅沖，是要做的，但是調(diào)整分錄也要做哦
嗯 銀行日記賬也得沖銷吧。那2020.12月的資產(chǎn)負債表和銀行存款余額就不用調(diào)了吧。2021年在一月份調(diào)平就行了吧？
是的，同學。12月份不用管了。
謝謝您老師。晚安
對了。老師 我們單位這個利息收入不用交稅。
不用謝，滿意請同學給老師五星好評，謝謝！