請(qǐng)問老師，科目余額表取日期是1-12月份的，利潤分配期初余額-期末余額等于本年利潤，虧損672699.23元，為什么主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入-期間費(fèi)用=734823.85元，不相等呢

請(qǐng)問老師，科目余額表取日期是1-12月份的，利潤分配期初余額-期末余額等于本年利潤，虧損672699.23元，為什么主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入-期間費(fèi)用-所得稅=734823.85元，不相等呢

1.20×3年1月31日，甲公司將所有收入類科目余額：主營業(yè)務(wù)收入貸方余額3000000元其他業(yè)各收入優(yōu)方余額600000元投瓷海收益貸方余額600000元、營業(yè)外收入貸方余額280000元，公允價(jià)值變動(dòng)損益貸方余額500000元。費(fèi)用類科目本期余額：主營業(yè)務(wù)成本借方余額1800000元、稅金及附加借方余額120000元、銷售費(fèi)用借方余額200000元、管理費(fèi)用借方余額500000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用借方余額80000元、其他業(yè)務(wù)成本借方余額200000元、營業(yè)外支出借方余額60000元、資產(chǎn)減值損失借方余額300000元，資產(chǎn)處置損益貸方余額260000元。企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。要求：（1）根據(jù)所給賬戶資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)期的：營業(yè)利潤、利潤總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤（2）編制期末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期收入類科目的會(huì)計(jì)分錄。（3）編制期末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期費(fèi)用類科目的會(huì)計(jì)分錄（不包括所得稅費(fèi)用）。（4）編制計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（5）編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

某公司某年12月初“本年利潤”月初貸方余額為600000，“利潤分配一一末分配利潤”貸方余額為50000元，“盈余公積”月初貸方余額為80000元。12月份損益類賬戶發(fā)生如下：主營業(yè)務(wù)收入20000元，其他業(yè)務(wù)收入30000元，營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本120000元，其他業(yè)務(wù)成本20000元，稅金及附加10000元，銷售費(fèi)用8000元，管理費(fèi)用16000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10000元，營業(yè)外支出4000元，按利潤總額的25％計(jì)提所得稅，按凈利潤的10％計(jì)提法定盈余公積，按凈利潤的20％計(jì)算應(yīng)付投資者利潤。要求：（1）計(jì)算該公司12月份利潤總額；（2）計(jì)算該公司12月份應(yīng)計(jì)提的所得稅（3）計(jì)算該公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤（4）計(jì)算該公司12月末“盈余公積”賬戶余額（5）計(jì)算該公司12月末“利潤分配一一未分配利潤”賬戶余額

某公司某年12月初“本年利潤”月初貸方余額為600000，“利潤分配一一末分配利潤”貸方余額為50000元，“盈余公積”月初貸方余額為80000元。12月份損益類賬戶發(fā)生如下：主營業(yè)務(wù)收入20000元，其他業(yè)務(wù)收入30000元，營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本120000元，其他業(yè)務(wù)成本20000元，稅金及附加10000元，銷售費(fèi)用8000元，管理費(fèi)用16000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10000元，營業(yè)外支出4000元，按利潤總額的25％計(jì)提所得稅，按凈利潤的10％計(jì)提法定盈余公積，按凈利潤的20％計(jì)算應(yīng)付投資者利潤。要求：（1）計(jì)算該公司12月份利潤總額；（2）計(jì)算該公司12月份應(yīng)計(jì)提的所得稅（3）計(jì)算該公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤（4）計(jì)算該公司12月末“盈余公積”賬戶余額（5）計(jì)算該公司12月末“利潤分配一一未分配利潤”賬戶余額